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计提教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
46楼
2023-08-08 21:03:50
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2023-08-08 21:21:28
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2023-08-08 21:37:48
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2023-08-08 21:51:12
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2023-08-08 22:20:19
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2023-08-08 22:39:14
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2023-08-08 22:49:17
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2023-08-08 23:08:15
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-08-08 23:33:13
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2023-08-08 23:48:04
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2023-08-09 00:06:36
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2023-08-09 00:25:40
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2023-08-09 00:40:03
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2023-08-09 00:58:39
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2023-08-09 01:23:22
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2023-08-09 01:46:20
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2023-08-09 02:02:09
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 平衡的便当 发表的提问：
泰州和园有限公司计提附加税费，城市维护建设税为824.60元，教育费附加为352.40元，地方教育费附加为235.6元 会计分录怎么写？
您好，借：税金以及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加
47楼
2023-08-08 21:25:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，9月份多计提分录是 借:税金及附加一教育费附加100 贷:应交税费一教育费附加100， 10月冲减9月份多计提怎么做分录？
你好，冲减多计提 借；应交税费一教育费附加100 贷；:税金及附加一教育费附加100
48楼
2023-08-08 21:38:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ @@@@@ 发表的提问：
一般纳税人（小企业会计准则）月收入不超10万，不用交教育费附加和地方教育费附加，要计提吗？计提时怎么做分录？缴纳时怎么做分录？
你好，不用缴纳就不用计提的呢
49楼
2023-08-09 20:55:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 曾丽萍 发表的提问：
增值税、教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要不要计提，要计提怎么做分录
教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税要计提。 借：税金及附加 贷：应交税费- 教育费附加、地方教育附加、城市维护、印花税 增值税是价外税，确认收入时价税分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
50楼
2023-08-09 21:07:19
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曾丽萍：回复彩丽老师 这个月没有进项增值税，要不要计提呢？
2023-08-09 21:26:26
彩丽老师：回复曾丽萍这个月没有进项增值税，跟计提税费没有影响
2023-08-09 21:45:08
曾丽萍：回复彩丽老师 那计提增值税的分录是？
2023-08-09 22:01:27
彩丽老师：回复曾丽萍增值税是价外税，确认收入时价税分录 ，没有计提的说法 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
2023-08-09 22:27:54
曾丽萍：回复彩丽老师 只有转出未交增值税是？
2023-08-09 22:39:04
彩丽老师：回复曾丽萍月末增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-09 23:00:25
曾丽萍：回复彩丽老师 是结转未交增值税，借：应交增税-应交增值税-未交增值税 贷：应交增税-应交增值税-销项税额 没有进项的情况下是这样吗？
2023-08-09 23:24:02
彩丽老师：回复曾丽萍没有进项，这个你就忽略就可以了。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-09 23:44:20
曾丽萍：回复彩丽老师 那我没有进项的情况下，怎么做分录呢？
2023-08-09 23:59:27
彩丽老师：回复曾丽萍分录已经给你了啊。 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-08-10 00:16:54
曾丽萍：回复彩丽老师 好的，刚刚没有看到
2023-08-10 00:30:45
彩丽老师：回复曾丽萍祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评
2023-08-10 00:43:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，一般纳税人计提附加税怎么写分录呢？教育费附加和地方教育费附加和城市附加
借税金及附加贷应交税费-城建税地方教育教育附加。
51楼
2023-08-09 21:12:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
52楼
2023-08-09 21:17:59
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2023-08-09 21:48:10
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2023-08-09 21:58:14
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2023-08-09 22:13:53
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2023-08-09 22:32:27
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2023-08-09 22:59:40
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2023-08-09 23:15:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 心悦ˆ凝 发表的提问：
上个月多计提教育费附加，本月如何做冲销分录？
借：应交税费-应交教育费附加 贷：税金及附加
53楼
2023-08-10 20:45:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
54楼
2023-08-10 21:06:46
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2023-08-10 21:58:11
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2023-08-10 22:22:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
55楼
2023-08-10 21:14:59
全部回复
小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2023-08-10 21:25:52
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2023-08-10 21:55:28
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2023-08-10 22:19:59
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2023-08-10 22:36:57
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2023-08-10 23:02:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
老师，计提教育费附加怎么做分录？
借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加
56楼
2023-08-16 20:18:59
全部回复
珍珠：回复玲老师 谢谢
2023-08-16 20:34:11
玲老师：回复珍珠不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-08-16 21:01:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附件 如何做会计分录 需要计提吗
借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊
57楼
2023-08-16 20:34:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问政策减免的教育费附加需不需要计提呢，请问分录怎么做？
你好同学，是一样的要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交*8税 借：应交税费-应交**税 贷：营业外收入
58楼
2023-08-16 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
10月份忘记计提教育费附加，12月份可以补提吗？分录是什么？
你好，可以的 借；营业税金及附加 贷；应交税费——教育费附加
59楼
2023-08-17 19:40:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
计提地方教育费附加怎么写分录
借税金及附加 贷应交税费――教育费附加，地方教育费附加
60楼
2023-08-17 20:08:42
全部回复
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