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计提教育费附加会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
91楼
2023-09-05 20:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小语 发表的提问：
计提城市维护建设税，教育费附加。地方教育费附加，水利建设基金，怎么做分录？
借；税金及附加 贷；应交税费
92楼
2023-09-06 19:47:54
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小语：回复邹老师 水利建设基金了
2023-09-06 20:09:33
邹老师：回复小语你好，也是一样的
2023-09-06 20:25:07
小语：回复邹老师 水利建设基金计提的时候不是放管理费用吗？
2023-09-06 20:42:18
邹老师：回复小语你好，从17年开始也是计入税金及附加了
2023-09-06 20:59:44
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
请问计提城建税、教育费附加的会计分录，具体应该怎么做呢？
计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下： 借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加
93楼
2023-09-06 20:03:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
94楼
2023-09-06 20:23:59
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小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2023-09-06 20:44:37
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2023-09-06 21:00:10
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2023-09-06 21:23:56
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-06 21:43:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
95楼
2023-09-07 19:48:30
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2023-09-07 20:16:11
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2023-09-07 20:31:04
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2023-09-07 20:41:25
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2023-09-07 21:02:22
微信用户：回复东老师 企业所得税
2023-09-07 21:31:01
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2023-09-07 21:44:23
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2023-09-07 22:00:05
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2023-09-07 22:28:01
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2023-09-07 22:41:49
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
教育费附加减免需要会计分录吗
你好： 计提时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加等等 次月申报税完毕后，若免税： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加等等 贷：营业外收入-政府补助
96楼
2023-09-07 20:04:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的大叔 发表的提问：
城建税和教育费附加的会计分录
您好 计提的时候 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳的时候 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
97楼
2023-09-07 20:14:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刻苦的萝莉 发表的提问：
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加等 借应交税费-应交教育费附加等 贷营业外收入-税收减免
98楼
2023-09-07 20:26:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 要减肥的发箍 发表的提问：
如果今年补缴去年的城建税、教育费附加和滞纳金，（城建税、教育费附加去年已计提），会计分录是怎样处理的
你好，滞纳金计入营业外支出，其他的，借应交税费，两个税种，贷银行存款
99楼
2023-09-11 19:11:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ homyun 发表的提问：
请问减免的教育费附加和地方教育费如何做会计分录？
您好，一般情况下，减免的教育费附加和地方教育费，不做账务处理的。
100楼
2023-09-11 19:23:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷 发表的提问：
小规模纳税人教育费附加和地方教育费附加减免的分录怎么做?计提代税金1,城建税84 2教育费附加36元减免 3地方教育费附加25元减免
减免了就不需要计提 只需要计提城建税 借；税金及附加 贷；应交税费
101楼
2023-09-11 19:51:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冷静的学姐 发表的提问：
老师您好，我这月退款教育费附加253.8元，我一查账是去年8月的，现在怎么做会计分录
金额不大，可以直接冲减税金及附加，借，银行存款，253.8 借，税金及附加-253.8
102楼
2023-09-11 20:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
103楼
2023-09-12 19:33:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提教育费附加和地方教育费附加
计提教育费附加和地方教育费附加到底是记在其他应交款还是记在应交税金
104楼
2023-09-12 19:59:41
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邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2023-09-12 20:25:29
邹老师：回复爱笑的流沙应当计入 应交税费 科目核算
2023-09-12 20:49:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文静的含羞草 发表的提问：
请问免征教育费附加的会计分录怎么写
你好 是免增值税，然后免征的附加税吗？ 我的观点，不做账务处理
105楼
2023-09-12 20:11:59
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文静的含羞草：回复老江老师 不做账务处理税务机关能行吗？
2023-09-12 20:36:51
老江老师：回复文静的含羞草可以的 增值税免，没有增值税，当然没有附加税呀（并不是免了附加税）
2023-09-12 20:54:26
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