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计提教育费附加会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单的帅哥 发表的提问：
收到去年7月退回的附加费（教育及地方教育附加），会计分录？谢谢！！
您好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
76楼
2023-08-21 20:18:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ start 发表的提问：
月销售额不足10万，免教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做
你好，教育费附加和地方教育费附加免征了就不需要做计提分录了
77楼
2023-08-21 20:32:50
全部回复
start：回复邹老师 季度销售额小于9万，增值税怎么做分录？
2023-08-21 21:01:49
邹老师：回复start你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-08-21 21:27:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Shadow 发表的提问：
老师 ，收到电子退库款如何做会计分录，查看了下是2018年12月份的教育费附加及地方教育附加
你好 是因为什么原因退库了呢
78楼
2023-08-21 20:48:07
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答疑苏老师：回复Shadow你好 如果属于减免的计入营业外收入科目 借银行存款 贷营业外收入
2023-08-21 21:34:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 竹影 发表的提问：
月销量额不到10万元，交了教育费附加和地方教育附加，国库已退回，请问如何做会计分录？
你好，这个直接红冲就可以了
79楼
2023-08-21 20:53:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
80楼
2023-08-22 20:30:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
81楼
2023-08-22 20:38:46
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利基金、土地使用税、房产税、残保金，现在怎么做会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种，只有残保金计入管理费用科目，借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
82楼
2023-08-22 20:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
请问实缴附加税比计提的少 次月如何调整。比方说教育费附加 上月计提的是265.28元 但实际税务扣款 只扣了264.77元 导致月末有余额改如何做会计分录调整
借；应交税费-教育费附加 贷；营业税金及附加
83楼
2023-08-23 20:02:12
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019.7月计提附加税和印花税一起计提的，但是教育费附加和地方教育费附加提多了，2019年8月也多交了，2020年退税退到基本账户中，该怎么做账？会计分录分别是什么？？
您好，因为退的是2019年的税费，所以用以前年度损益调整科目 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
84楼
2023-08-23 20:14:41
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岁禾：回复路老师 以前年度损益科目是资产里面的还是损益里面的的，账套里面没有，得自己加一个科目
2023-08-23 20:48:02
路老师：回复岁禾如果没有，直接记入 利润分配-未分配利润 科目就好
2023-08-23 21:00:51
岁禾：回复路老师 借：银行存款（教育费附加+地方教育费附加） 贷：利润分配-未分配利润（教育费附加+地方教育费附加）
2023-08-23 21:19:02
路老师：回复岁禾是的，摘要写清楚就好
2023-08-23 21:46:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
3月计提的附加税（教育费附加和地方教育费附加）在四月申报缴纳时免税，怎么做分录
做反分录冲回税金及附加还是做营业外收入？
85楼
2023-08-23 20:28:11
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徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，增值税免交的，地税一般不计提，已经计提的，可以在下月一起合起来计提的，所以，这个月不用做分录的，下月或者以后几个月总算。
2023-08-23 20:55:04
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-08-23 21:09:31
Luck Fairy：回复徐阿富老师 增值税并没有减免，每月照提，3月附加税计提1-3月的，4月申报缴纳附加税时，提示教育费和地方教育费附加免税
2023-08-23 21:37:24
Luck Fairy：回复徐阿富老师 就是这个免的教育费附加，4月怎么做帐
2023-08-23 21:52:53
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，如果要做，那么借：应交税费 贷：营业外收入
2023-08-23 22:21:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
计提增值税，教育费附加、印花税，工会，水利，怎么写分录。
增值税不涉及计提的问题，是销售或采购分录中确认的。 其他计提分录 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/印花税/水利基金 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
86楼
2023-08-23 20:50:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
87楼
2023-09-05 19:32:39
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鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-09-05 19:48:45
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-09-05 20:15:50
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 风趣的未来 发表的提问：
您好，退地税教育税费附加和地方教育付附加怎么做会计分录，怎么做结转分录
你好，收到退税 借：银行存款 贷：应交税费-教育费附加/地方教育附加 结转 借：应交税费-教育费附加/地方教育附加 贷：营业务收入-减免税
88楼
2023-09-05 19:43:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 伊 发表的提问：
请问教育费附加和地方教育费附加减免，需要计提吗？这个减免分录怎么做呢？
不需要计提的 也不需要做减免分录
89楼
2023-09-05 19:51:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柯慧 发表的提问：
企业免征的教育费附加，会计分录怎么做
你好，不需要做计提的分录就是了
90楼
2023-09-05 20:17:00
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柯慧：回复邹老师 请问老师，营改增之后，计提税附的分录怎么做
2023-09-05 20:42:54
邹老师：回复柯慧借；税金及附加 贷；应交税费
2023-09-05 20:57:03
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