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营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月怎么调整
您好！先做红字冲减之前错误的，然后做正确的。
46楼
2023-08-08 21:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
47楼
2023-08-09 20:33:19
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-08-09 20:48:56
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2023-08-09 21:17:40
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2023-08-09 21:30:07
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2023-08-09 21:54:56
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税金及附加税率是多少？计提和缴纳时怎么做会计分录？
" （目前已由“营业税及季附加”更名为“税金及附加”） 　　计提时： 　　借：税金及附加 　　　贷：应交税费--应交营业税(按一定税率计算) 　　　　　应交税费-应交消费税 　　　　　应交税费－应交城建税(按增值税,营业税,消费税之和的7%) 　　　　　应交税费－应交教育费附加(按增值税,营业税,消费税之和的3%) 、印花税等 　　交纳时： 　　借:应交税费--应交营业税 　　　应交税费--应交消费税 　　　应交税费－应交城建税 　　　应交税费－应交教育费附加 、印花税等 　　　贷:银行存款"
48楼
2023-08-09 20:51:04
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
49楼
2023-08-09 21:09:23
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
50楼
2023-08-09 21:17:59
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-08-09 21:48:07
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-08-09 21:59:31
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-08-09 22:15:03
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-08-09 22:29:06
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-08-09 22:46:30
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-08-09 23:09:44
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-08-09 23:22:01
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-08-09 23:38:15
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
51楼
2023-08-10 20:08:10
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2023-08-10 20:31:54
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2023-08-10 20:50:48
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2023-08-10 21:03:02
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2023-08-10 21:31:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，关于附加税减免，要通过营业外收入科目过度吗？关于减免的税金及附加麻烦老师做个完整的会计分录看下。谢谢！
您好 附加税减免，不要通过营业外收入科目过度 不计提就好了
52楼
2023-08-10 20:23:41
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云儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 20:54:19
bamboo老师：回复云儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-10 21:13:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 王利青 发表的提问：
在项目地预交了增值税和主营业务税金及附加，怎么做会计分录
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时计提，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
53楼
2023-08-10 20:48:46
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王利青：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-08-10 21:11:03
王雁鸣老师：回复王利青您好，不客气。
2023-08-10 21:29:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小怪怪 发表的提问：
由于3季度城建税多提了，4季度冲销多提部分的城建税。导致季报的时候主营业务税金及附加为负数，不能报税务局，向这种情况该怎么处理呢。会计分录是怎样的
你多计提了，冲减就是了，这种情况存在的
54楼
2023-08-10 21:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 奥特蛋.. 发表的提问：
营业税记入营业税金及附加 具体会计分录： 计提： 借：营业税金及附加 xxxx 贷：应交税费-应交营业税 xxxx 缴纳： 借：应交营业税-应交营业税 xxxx 贷：银行存款或者库存现金 xxxx 可是我做的时候缴纳时还是借:营业税金及附加贷:银行 我改怎么调帐？？？
你 这个分录已经跨年了吧
55楼
2023-08-16 20:26:35
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奥特蛋..：回复郭老师 没有，我们是每个月计提，缴纳
2023-08-16 20:52:32
郭老师：回复奥特蛋..现在没有这个营业税了
2023-08-16 21:15:29
奥特蛋..：回复郭老师 我计提是对着，但是缴纳时有做一个营业税金
2023-08-16 21:41:46
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，增值税，
2023-08-16 21:56:57
郭老师：回复奥特蛋..你们还在交营业税吗？
2023-08-16 22:21:41
奥特蛋..：回复郭老师 没有交营业税，
2023-08-16 22:42:36
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，没有营业税
2023-08-16 23:02:43
郭老师：回复奥特蛋..你是做错了吗 红冲就可以
2023-08-16 23:24:49
奥特蛋..：回复郭老师 红冲，影响报表？我们是需要开经营分析会。那这个月红冲费用是不是就减少！？？
2023-08-16 23:38:42
郭老师：回复奥特蛋..没有交，你做了。你的银存能一致吗
2023-08-16 23:58:55
奥特蛋..：回复郭老师 交了，我是科目进错
2023-08-17 00:16:40
郭老师：回复奥特蛋..交的什么税 你再做别的分录
2023-08-17 00:29:44
奥特蛋..：回复郭老师 我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行
2023-08-17 00:46:10
郭老师：回复奥特蛋..那你多做了税金及附加，需要红冲的 多抵扣了所得税
2023-08-17 01:11:21
奥特蛋..：回复郭老师 必须红冲是吧，不能反结是吧
2023-08-17 01:38:35
郭老师：回复奥特蛋..可以反结账，你的报表变了，税务局申报的不一致得去修改下的
2023-08-17 02:00:05
奥特蛋..：回复郭老师 去税局修改吗？
2023-08-17 02:24:00
奥特蛋..：回复郭老师 还是11月报税时，修改，具体修改什么
2023-08-17 02:53:42
郭老师：回复奥特蛋..你是那个月的有错误
2023-08-17 03:10:01
奥特蛋..：回复郭老师 连着3月
2023-08-17 03:31:42
奥特蛋..：回复郭老师 7.8.9
2023-08-17 03:54:24
郭老师：回复奥特蛋..那就是第三季度的错了 你下次申报的是第四季度 直接这个月修改，
2023-08-17 04:15:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
交的附加税，计提时借：应交税费-城建等 贷:营业税金及附加缴纳时借：营业税金及附加 贷：库存现金 这样做分录对吗？？
你好，不对的 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
56楼
2023-08-16 20:45:52
全部回复
颖儿：回复邹老师 那营业税金的借方就一直挂着吗？
2023-08-16 21:15:29
邹老师：回复颖儿结转到本年利润
2023-08-16 21:38:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
57楼
2023-08-16 20:54:45
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
工会经费计提怎么做分录，我借，营业税金及附加可以吗
借：管理费用——工会经费贷：其他应付款——单位工会其他应付款——上级工会
58楼
2023-08-16 21:02:59
全部回复
耶耶耶：回复小黎老师 我前面几个月放在了营业税金及附加，有没有问题啊，我后期正常挂管理费用 可以吗
2023-08-16 21:26:38
小黎老师：回复耶耶耶你好，后面调整过来就可以了
2023-08-16 21:42:07
耶耶耶：回复小黎老师 前面的已经结账了，可以不去改它吗？？我后续正常做账可以吗
2023-08-16 22:05:47
小黎老师：回复耶耶耶您好，前面的结账了可以做红冲处理
2023-08-16 22:35:31
耶耶耶：回复小黎老师 我前面是这样做的,借营业税金及附加，贷其他应付款。我现在当月要怎么做红冲，相反分录吗？是不是还要在当月补做一笔当时的金额正确的分录？？
2023-08-16 23:04:14
小黎老师：回复耶耶耶你好，是的，再做一笔正确分录
2023-08-16 23:30:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐... 发表的提问：
营业税金及附加下设了二级明细，二级明细之间记错了，例如应该记营业税金及附加-A，错记成了营业税金及附加-B，现在要调账，调账分录是借：营业税金及附加-B 正数，贷：营业税金及附加-A 正数 还是借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数？
您好 借：营业税金及附加-B 正数，借：营业税金及附加-A 负数
59楼
2023-08-17 20:26:28
全部回复
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 太阳 发表的提问：
2018年多计提营业税金及附加，现在怎么做分录调账
金额不大的话直接冲减。大的话用以前年度损益调整调账
60楼
2023-08-17 20:46:08
全部回复
太阳：回复可可老师 515.64 差额 具体怎么用以前年度损益调整科目 能详细解答一下吗
2023-08-17 21:02:43
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