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营业税金及附加会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 请问老师:多交的增值税和主营业务税金及附加怎么做会计分录啊？
红冲多计提和多结转的，
61楼
2023-08-17 21:02:59
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陆：回复郭老师 老师多交的税款留着抵扣下期的税款，怎么做会计分录啊？
2023-08-17 21:32:09
郭老师：回复陆借应交税费-增值税/附加税贷银存 应交税费借方余额表示多交
2023-08-17 21:52:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
16年11月计提了主营业务税金及附加，12月分录忘了做应交，现在应该怎么办呢？
您好！补充计入。
62楼
2023-08-18 20:33:50
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
63楼
2023-08-18 20:54:55
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-08-18 21:07:30
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-08-18 21:23:53
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-08-18 21:36:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
64楼
2023-08-18 20:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？请回复
你好 你现在是做几月的账 之前这个残保金意思是做到税金及附加里面去计提了吗？
65楼
2023-08-19 20:33:35
全部回复
会计学堂0123：回复meizi老师 是的，我是把残保金计提到营业税金及附加里面了，当时我做的会计分录就是那样写的，我是想确认一下这样对不对
2023-08-19 20:54:02
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你现在是在2020年来调整19年做错的这笔的话 分录不对 要走以前年度损益调整来做 。你可以把之前的分录写下 看看怎么调整
2023-08-19 21:14:44
会计学堂0123：回复meizi老师 你好老师不是，我是在2019年已经调整完了，我现在只是想问问那个分录当时写的对吗？
2023-08-19 21:38:41
meizi老师：回复会计学堂0123意思 是你19年做了税金及附加里面去了。19年又调整过来了嘛 那这样的话 你三笔分录是对的。 实际就是调整了税金及附加到管理费用-残保金 然后分别把税金及附加和管理费用-残保金分别结转到本年利润的。
2023-08-19 22:04:50
会计学堂0123：回复meizi老师 那老师请问一下，我调整的时候没有用笔写记账凭证，那我在总账里面的营业税金及附加应该怎么办，因为实际营业税金及附加减少了我是不是应该拿红笔登账呢？
2023-08-19 22:15:27
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你是手工帐吗？你不是软件做账吗
2023-08-19 22:39:25
会计学堂0123：回复meizi老师 手工记账
2023-08-19 22:58:22
meizi老师：回复会计学堂0123那你也得先做调整的凭证后 再去登账的。 不需要红笔 因为你是直接调整的当时错误的分录 你没有红冲。
2023-08-19 23:15:08
会计学堂0123：回复meizi老师 那在登总账的时候不用红笔吗？比如之前的营业税金及附加累计500，调出了200，那我的总账里面填写的200元是用红笔还是直接用蓝色的笔写500-200余额是300元呢？
2023-08-19 23:42:49
meizi老师：回复会计学堂0123你好 你既然调整了200 就要写-200 你贷方冲了一个200税金及附加的。 用红笔
2023-08-20 00:12:11
会计学堂0123：回复meizi老师 你的意思是说我的记账凭证里面调整不用红笔，但是在登总账的时候可以用红笔是吗？
2023-08-20 00:35:58
meizi老师：回复会计学堂0123嗯 因为你凭证是直接做的 借管理费用-残保金 贷税金及附加 总账用红笔
2023-08-20 01:03:51
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？
你好，是之前计入了营业税金及附加了吗？现在调整到管理费用里
66楼
2023-08-19 20:44:48
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会计学堂0123：回复小惑老师 都是当年的，我只想说这样是否正确
2023-08-19 21:09:46
小惑老师：回复会计学堂0123你直接 借：管理费用 贷：税金及附加
2023-08-19 21:28:27
会计学堂0123：回复小惑老师 那我不用结转本年利润里面吗？
2023-08-19 21:52:07
小惑老师：回复会计学堂0123跟你本月的所有损益一起结转，不用单独的转的
2023-08-19 22:07:50
会计学堂0123：回复小惑老师 那请问一下，我没有用红笔记账，导致了总账不知道如何登账，我是不是应该在总账里面的营业税金及附加里面减去那笔呢？
2023-08-19 22:22:55
小惑老师：回复会计学堂0123对，在营业税金及附加减去的
2023-08-19 22:52:47
会计学堂0123：回复小惑老师 但是我写记账凭证的时候没有用红笔，那在登录总账的时候可以直接用红笔吗？
2023-08-19 23:14:26
小惑老师：回复会计学堂0123最好是两个统一一下
2023-08-19 23:32:43
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
把残保金错记到营业税金及附加怎么调整求分录谢谢
借：管理费用 贷;营业税金及附加
67楼
2023-08-19 20:56:59
全部回复
会计学堂0123：回复小惑老师 老师最后结转呢
2023-08-19 21:20:42
小惑老师：回复会计学堂0123借：本年利润 贷：管理费用 借：;营业税金及附加 贷：本年利润
2023-08-19 21:35:15
会计学堂0123：回复小惑老师 是这样吗？老师，那我的本年利润是不是增加了
2023-08-19 21:54:22
小惑老师：回复会计学堂0123不是的，本年利润不增加不减少 你看看我的分录，按照我的写
2023-08-19 22:19:14
会计学堂0123：回复小惑老师 看见了老师，那本年利润贷了有5000，现在结转过来的残保金200我是拿5000+200，还是拿5000-200呢
2023-08-19 22:42:28
小惑老师：回复会计学堂0123这笔调整不应该影响你本年利润的，一借一贷
2023-08-19 23:02:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 清 发表的提问：
1、营业税金及附加，现在这个科目改为什么科目了？2、价调这个是通过哪个科目核算？3、残保金计提的的时候分录如何做？
1税金及附加；2、借：应收账款,贷：主营业务收入，应交税费3、借：税金及附加贷：应交税费--残保金
68楼
2023-08-20 20:13:11
全部回复
清：回复袁老师 价调，以前计提时借：管理费用--价调 贷：应交税费--价调 现在价调，直接入：借：应收帐款 贷：应交税费--应交价调吗？
2023-08-20 20:29:48
袁老师：回复清是的啊
2023-08-20 20:56:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
69楼
2023-08-20 20:20:51
全部回复
Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-08-20 21:11:16
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-08-20 21:37:03
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
现在 个税系统里 新出的生产经营要扣这个的话 做账分录怎么写 借营业税金及附加嘛
你是个体户吗？交的个人生产经营所得？
70楼
2023-08-20 20:45:07
全部回复
Luuuuu＾：回复答疑郭老师 对的
2023-08-20 21:08:35
答疑郭老师：回复Luuuuu＾借所得税费用贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
2023-08-20 21:24:31
Luuuuu＾：回复答疑郭老师 好的
2023-08-20 21:37:42
答疑郭老师：回复Luuuuu＾不用客气的
2023-08-20 22:04:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
老师，你好，我咨询一下电子退库怎么做分录 ，退的本年度减半的教育费附加，之前就已计提营业税金及附加了
借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
71楼
2023-08-20 21:06:00
全部回复
周周的注会：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-20 21:18:32
maize老师：回复周周的注会满意请给五星好评，谢谢
2023-08-20 21:40:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
72楼
2023-08-21 19:52:08
全部回复
夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2023-08-21 20:20:48
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2023-08-21 20:40:48
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2023-08-21 21:09:07
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2023-08-21 21:37:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
冲之前计提的主营业务税金及附加这样做分录对吗？
对的
73楼
2023-08-21 20:17:36
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
上月多计提的主营业务税金及附加，本月怎样做分录
你好，本月做调整分录，借：应交税费-应交城建税等其他税金 借：主营业务税金及附加（负数）
74楼
2023-08-21 20:27:14
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
75楼
2023-08-21 20:46:27
全部回复
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