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营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计人 发表的提问：
工地的附加税为什么计入营业税金及附加，而不是计入工程施工
你好，因为工地的附加税不构成工程施工成本，所以不计入工程施工，而是通过税金及附加科目核算
106楼
2023-09-13 20:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌离 发表的提问：
计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加贷：应交税费，个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费--应交个税
107楼
2023-09-19 18:45:52
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陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？
2023-09-19 19:09:43
袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的
2023-09-19 19:30:23
陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？
2023-09-19 19:58:21
袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可
2023-09-19 20:10:56
陌离：回复袁老师 做内帐
2023-09-19 20:27:37
陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？
2023-09-19 20:54:34
陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的
2023-09-19 21:23:25
袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费
2023-09-19 21:37:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
计提简易征收的征收的增值税放入营业税金及附加里吗？
您好，关于这个问题，为什么要这样做，您看看那个练习的下面会有解答的。
108楼
2023-09-19 19:14:44
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大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 这不是我们的练习，
2023-09-19 19:54:54
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，这是哪的啊？
2023-09-19 20:23:30
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以
2023-09-19 20:45:31
大将军BYJZT ：回复王雁鸣老师 借，银行 贷，预收 应交税费，曾值税或预缴也可以 是这么提出来的税费吧？
2023-09-19 20:58:41
王雁鸣老师：回复大将军BYJZT 您好，是的。
2023-09-19 21:10:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！这张发票上的印花税的会计分录这样做行吗？借:营业税金及附加一印花税8.7贷:应付账款-奎屯中心8.7
你好，这个印花税是支付给对方的，是么？
109楼
2023-09-19 19:22:07
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平淡：回复立红老师 是的，随运费一起支付的
2023-09-19 19:42:16
立红老师：回复平淡你好，如果是这样的， 借：税金及附加 贷：应付账款
2023-09-19 20:11:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，营业税金及附加包括哪些？印花税结转怎么做分录？
营业税金及附加包括消费税、资源税、土地增值税、城建税；在实务中是包括两个附加：教育费附加和地方教育费附加。印花税不包括在此科目，应该记入管理费用科目
110楼
2023-09-19 19:49:12
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天垚：回复宋生老师 缴纳印花税时候，怎么做分录，用友软件中没有印花税科目呢
2023-09-19 20:03:18
宋生老师：回复天垚您好！借管理费用-印花税 贷现金等
2023-09-19 20:32:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
原来增值税和营业税金及附加都没有计提直接在下个月交了，怎么做分录
你好，增值税不需要计提。税金及附加如果之前没有计提，就在交款当月按交款额计提。
111楼
2023-09-19 19:59:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 西江月 发表的提问：
营业税计提的时候，分录这样写对吗？借：营业税金及附加；贷：应交税费-应交营业税；对吗？老师
是的 但是营改增取消营业税了
112楼
2023-09-20 18:22:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 开心的钢笔 发表的提问：
12月营业税金及附加计提了印花税，1月份缴纳的时候发现多计提了 跨年了，怎么做分录调整
你好 那你就走以前年度损益调整 借 应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
113楼
2023-09-20 18:51:46
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
114楼
2023-09-20 19:03:17
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-09-20 19:27:30
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-09-20 19:38:44
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-09-20 19:58:11
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-09-20 20:20:05
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-09-20 20:33:55
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-09-20 21:00:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师印花税改为营业税金及附加后，怎么做分录呀
借营业税金及附加贷应交税费—印花税
115楼
2023-09-20 19:27:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
甘老师，前面的问题麻烦继续回复一下，然后把问题附上，以前计提的分录是借：营业税金及附加：贷：应交税费-城建，教育等
次月应该做分录： 借：应交税费-城建，教育等 贷：银行存款 营业外收入
116楼
2023-09-20 19:56:59
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侬侬：回复蒋飞老师 是的，我是这样做的，但是我有个疑问，我看到科目余额表里本年累计数借贷方不相等，本年累计数借贷方之间的表不是我计提的数，也不是我计提后减免的数
2023-09-20 20:27:27
蒋飞老师：回复侬侬需要一个月一个月核对一下（估计是软件设置有问题）
2023-09-20 20:56:18
侬侬：回复蒋飞老师 是不是只要核对每个月都正常这样操作计提分录，发现还是这样就是软件设置问题？我只要按计提前后上述做分录就没问题吧？
2023-09-20 21:19:28
蒋飞老师：回复侬侬你好！ 是的。你的理解很对
2023-09-20 21:45:39
侬侬：回复蒋飞老师 感谢您的指教！谢谢老师
2023-09-20 22:11:16
蒋飞老师：回复侬侬好的， 不客气。
2023-09-20 22:33:02
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
为什么每月做帐的时候，应交税费这一块为什么要先计提然后在交纳，意思就是说：为什么要先做计提的分录在做交纳的分录，这两个分录是在同一个月里面做还是在两个月里面做？为什么要从营业税金及附加里面过一下？？
一般当月计提次月缴纳，要把这些税费转到损益类啊才影响利润
117楼
2023-09-21 18:44:44
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熏衣草：回复李老师 当月做计提的凭证？然后下个月在做交纳的凭证？？当月计提的凭证没有附件啊？？交纳的有银行回单可以当附件
2023-09-21 19:09:55
李老师：回复熏衣草计提不用附件
2023-09-21 19:28:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
118楼
2023-09-21 19:05:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下也设置税金及附加吗，还是主营业务税金及附加
现在都是税金及附加科目了
119楼
2023-09-21 19:25:36
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2333333：回复辜老师 就是不管什么准则什么制度下都是税金及附加科目了吗
2023-09-21 19:47:18
辜老师：回复2333333你科目可以继续沿用主营业务税金及附加，但是报表换成了税金及附加项目
2023-09-21 20:07:12
2333333：回复辜老师 我科目可不可以改成税金及附加呢
2023-09-21 20:33:33
辜老师：回复2333333如果你是软件做账的话，科目启用了，不能修改的
2023-09-21 20:45:49
2333333：回复辜老师 新会计准则下的就是营业税金及附加科目吗，小企业会计准则下就是主营业务税金及附加吗
2023-09-21 20:56:37
2333333：回复辜老师 老师，如果税务局备案的是小企业会计准则，现在账套启动的是，这怎么办
2023-09-21 21:23:02
2333333：回复辜老师 选择哪种制度是公司自己定的还是税务局定的
2023-09-21 21:42:13
辜老师：回复2333333小企业会计准则下也是营业税金及附加科目，制度是你们自己可以选择的
2023-09-21 21:55:31
2333333：回复辜老师 待处理财产损益是小企业会计准则才有的吗，企业会计准则里面是没有的吗
2023-09-21 22:19:40
辜老师：回复2333333没有的话，可以直接用利润分配这个科目
2023-09-21 22:33:56
2333333：回复辜老师 老师，小企业会计准则下不设置以前年度损益调整吗
2023-09-21 22:56:42
辜老师：回复2333333你可以根据需要增加这个科目的
2023-09-21 23:09:49
2333333：回复辜老师 老师，如果在小企业会计准则下不设置以前年度损益调整，17年的发票是不是能直接计入管理费用
2023-09-21 23:30:12
辜老师：回复2333333你如果之前没有做账的话，可以计入管理费用
2023-09-21 23:50:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问记录到营业税金及附加的税有哪些
你好  全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。
120楼
2023-09-21 19:42:50
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