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预算同科目会计怎么调整
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ venus老师 发表的提问：
涉及以前年度损益调整科目汇算清缴怎么调整
你好，不需要调整的，因为这个科目是最终进入到所有者权益，汇算清缴主要调整的是利润表的
61楼
2023-08-18 20:56:06
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venus老师：回复王超老师 老师这个科目如果进入利润分配，未分配利润，不就影响了期末数，那也影响了本年的利润
2023-08-18 21:18:49
王超老师：回复venus老师但是你看一下主表，是不是只填写了利润表的数据？
2023-08-18 21:36:09
venus老师：回复王超老师 老师那未分配利润期末数发生改变，期初数不变，是不是并不影响最终本期的净利润呢
2023-08-18 22:00:28
王超老师：回复venus老师这个不影响的，你看一下恒等式， 是不是有加上1个以前年度损益调整的？，这个是在所有者权益变动表里面体现的，因此不影响你的利润表数据的
2023-08-18 22:12:23
venus老师：回复王超老师 那无论哪个月涉及到以前年度损益，就直接转到利润分配，未分配利润就可以了吗？
2023-08-18 22:32:37
王超老师：回复venus老师是的，这个调整未分配利润的。如果金额较大，正规的公司会走流程，调整以前年度对应的报表
2023-08-18 23:01:28
venus老师：回复王超老师 那年报的时候。资产负债表，利润表，正常填写，只需要加一个所有者权益变动表，把涉及以前年度损益调整科目放在期初未分配利润前期差错调整里面吗
2023-08-18 23:19:55
王超老师：回复venus老师填写年报的时候没有要求你提交所有者权益变动表，最多是提示你勾级关系不正确。你这个时候写说明，说明是以前年度损益这个科目有使用了，那么大概率都会通过的
2023-08-18 23:35:56
venus老师：回复王超老师 为什么会提示勾稽关系不正确呢，我的资产负债表和利润表勾稽上，而且期初数与去年也对的上呀
2023-08-18 23:59:33
王超老师：回复venus老师因为你使用了以前年度损益调整这个科目啊！你是不是没有结转到未分配利润里面去？
2023-08-19 00:26:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
老师您好，现在才发现去年做的这笔分录漏做了预算会计，现在要怎么办好点？返回到去年补还是在今年调整？
同学你好 现在补就可以了
62楼
2023-08-18 21:02:59
全部回复
耶绿枫林：回复朴老师 现在补，分录怎么出呢？
2023-08-18 21:31:05
朴老师：回复耶绿枫林和去年的一样做分录
2023-08-18 21:50:15
耶绿枫林：回复朴老师 借 非财政拨款结余-累计结余 贷 资金结存-货币资金 这样对吗？
2023-08-18 22:03:15
朴老师：回复耶绿枫林嗯 这样做就可以的
2023-08-18 22:21:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小金鱼1 发表的提问：
判断题 行政事业单位在预算会计中设“资金结存”科目，核算纳入预算管理的资金流出、流入、调整和滚存情况。（ ）
你好，这题的说法是正确的。
63楼
2023-08-19 20:11:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lucas 发表的提问：
会计科目月末结转的时候填错了，咋样调整呢
你好返月结从新做
64楼
2023-08-19 20:35:58
全部回复
lucas：回复晓海老师 我们是在总账做的，所以可以做冲销调回来！但是冲销凭证我没做过，应该咋样做
2023-08-19 20:51:20
晓海老师：回复lucas你好，原分录红字就可以了。
2023-08-19 21:04:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
公司预付煤矿是一百六十三万预收，客户是两百万，然后现在上家未给我们开票，我们也没有给下家开票，月末的话，如果不做处理，可以吗。月末这几天也没有预付和预收，是否需要把预收预付调整到其他科目
如果你采购跟销售都没有到票，可以在预收预付形成余额，不要调整，等收到发票后，确认采购和销售就可以了
65楼
2023-08-19 20:59:59
全部回复
Luck Fairy：回复辜老师 采购没有收到票，销售也没有开票。是不是可以视作为没有采购，也没有销售？
2023-08-19 21:19:14
辜老师：回复Luck Fairy是的，相当于还只是预付货款和预收销售款
2023-08-19 21:33:34
Luck Fairy：回复辜老师 客户就一家，预收款200万，不会被数据查吧？
2023-08-19 21:49:13
辜老师：回复Luck Fairy如果你确实银行账户上收到他这么多钱，是可以确认的 你不会这个预收款长期挂账吧
2023-08-19 22:09:32
Luck Fairy：回复辜老师 这个月收的，两笔。 五月份也也是这种情况，5月31号煤矿开发票给我公司，当时会计没有认证，被税务局给查了。
2023-08-19 22:22:25
辜老师：回复Luck Fairy你当月收到的发票，肯定要认证的，税务局现在最关注的就是这个
2023-08-19 22:36:57
Luck Fairy：回复辜老师 这个月没办法确认，没有库存，没有进项，也开不出去发票。确认收入就要开发票，交税了，我们没有库存没办法开发票。
2023-08-19 22:53:28
辜老师：回复Luck Fairy你不是5月有收到采购发票吗
2023-08-19 23:19:16
Luck Fairy：回复辜老师 是的，5月有，现在预收、预付都有余额。虽然钱在帐上，实际货直接从煤矿拉走了，不经过我们手，我们只是要一个数量赚个差价。煤矿票紧张没办法开票，我方也不给客户开票。可以视为：没有购进，没有销售吧
2023-08-19 23:44:03
辜老师：回复Luck Fairy那你这种没法平账呀，如果你这种购进、销售没有发票的，资金最好不要通过公司账户
2023-08-20 00:02:12
Luck Fairy：回复辜老师 有发票那会是5月份，八月份是没有进项也没有销项，但实际有预收款也有预付款，货都已经发走了。是不是就可以视同没有发生业务阿
2023-08-20 00:21:14
辜老师：回复Luck Fairy如果你真实有采购，有销售，那你也确认收入和成本了
2023-08-20 00:40:26
Luck Fairy：回复辜老师 没有。。。。。
2023-08-20 01:05:59
Luck Fairy：回复辜老师 做无票收入 是 借：预收账款 ， 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 预收货款时， 借：银行存款，贷：预收账款
2023-08-20 01:29:58
辜老师：回复Luck Fairy是的，是这样账务处理的
2023-08-20 01:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
资产处置损益科目 在会计科目表上要怎么添加 要对应的报表要做怎样的调整
你好，这个科目余额的，不需要调整报表的某个账户的
66楼
2023-08-20 20:35:50
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 老师 麻烦帮我看一下 这是目前我的科目余额 我再加 这个科目 5712？还是5302合适呀
2023-08-20 21:03:52
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，科目代码就需要看你软件设置情况，这个没有统一的
2023-08-20 21:24:05
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 那这个是不是就影响利润表
2023-08-20 21:47:39
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，资产减值损失是影响利润表，同时影响资产负债表的期末未分配利润的
2023-08-20 22:16:55
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 新增的资产处置收益 是不是影响利润表呢
2023-08-20 22:39:50
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，影响利润表，不影响资产负债表？
2023-08-20 23:02:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师您好，4月份的1张凭证是多借一贷，其中有一个借方会计科目用错了，我想6月份调整过来。我是把那张凭证的所有科目都红冲了，还是只红冲错的那一个会计科目？
你好 红冲这个错误的科目即可
67楼
2023-08-20 20:44:38
全部回复
小仙女：回复meizi老师 不用全部红冲吗 ？老师
2023-08-20 21:13:48
小仙女：回复meizi老师 我之前发现凭证中有一个错误的，就把凭证里面的所有借方和贷方都冲掉，然后再把所有借方和贷方录正确的。
2023-08-20 21:28:02
meizi老师：回复小仙女你好 你可以部分红冲就行了 。 你要是想全部红冲也可以 看你自己。
2023-08-20 21:48:47
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，如果月末盘点发现原材料少了与账上的不符，该做什么会计科目调整呢
您好，少了的原材料入营业外支出就好
68楼
2023-08-20 21:09:00
全部回复
怕孤单的绿草：回复微微老师 不用待处理财产损益吗
2023-08-20 21:38:56
微微老师：回复怕孤单的绿草您好，这只是一个过渡科目而已，用不用都可以的
2023-08-20 22:08:17
怕孤单的绿草：回复微微老师 那原材料的进项税这块怎么弄
2023-08-20 22:36:52
微微老师：回复怕孤单的绿草您好，做进项转出处理，也是走营业外支出的
2023-08-20 22:59:17
怕孤单的绿草：回复微微老师 那就是这个营业外支出既包括价也包括进项税是吧
2023-08-20 23:29:09
微微老师：回复怕孤单的绿草您好，是的，都包括的呢
2023-08-20 23:41:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一只橘 发表的提问：
财务会计的收入费用科目与预算会计的收入支出科目有何异同
你好，都是核算收入费用，年末都要结转，不同的是一个是财务会计科目，一个是预算会计的科目
69楼
2023-08-21 20:24:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
70楼
2023-08-21 20:44:04
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2023-08-21 21:10:06
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2023-08-21 21:22:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
领导已经写好了要调整的会计科目和金额，但是还是不知道在哪里调是18年的账
详细的描述一下您的问题。
71楼
2023-08-21 20:51:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米色月亮 发表的提问：
老师，请问4月份的会计科目，往来账供应记错了，6月份怎么调账呢？直接调整往来科目吗？
你好，直接调整往来就可以了，具体的是哪个科目？
72楼
2023-08-21 20:56:59
全部回复
米色月亮：回复郭老师 预付账款
2023-08-21 21:18:28
郭老师：回复米色月亮借预付账款正确的代预付账款错误的。
2023-08-21 21:38:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
领导已经写好了要调整的会计科目和金额，但是还是不知道在哪里调是18年的账应该从哪里开始呢
你好！具体什么业务？在19年做账务处理吧
73楼
2023-08-22 20:26:11
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Live for yourself 发表的提问：
上年会计科目和金额错了，如何调整？
直接调整正确即可，涉及损益科目用以前年度损益调整科目代替即可
74楼
2023-08-22 20:34:19
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
新会计准则有以前年度损益调整科目，小会计准则不能用以前年度损益调整科目吗？
您好，小企业是不用的，小企业用未分配利润
75楼
2023-08-22 20:56:58
全部回复
雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？
2023-08-22 21:19:21
小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的
2023-08-22 21:38:24
雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？
2023-08-22 22:07:07
小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊
2023-08-22 22:23:47
雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？
2023-08-22 22:39:22
小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的
2023-08-22 22:52:19
雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？
2023-08-22 23:19:44
小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及
2023-08-22 23:33:48
雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证
2023-08-22 23:46:05
雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？
2023-08-23 00:12:05
小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？
2023-08-23 00:38:35
雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录
2023-08-23 00:50:44
小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗
2023-08-23 01:18:55
雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗
2023-08-23 01:35:18
小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要
2023-08-23 01:57:32
雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？
2023-08-23 02:21:28
小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行
2023-08-23 02:47:01
雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗
2023-08-23 03:12:16
小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长
2023-08-23 03:24:51
雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？
2023-08-23 03:42:00
小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦
2023-08-23 03:54:35
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