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预算同科目会计怎么调整
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵曦 发表的提问：
现金发放工资有小数点差额应该怎么调整，计入什么会计科目
这是尾数差异，差额可以调整到管理费用
106楼
2023-09-20 18:53:40
全部回复
涵曦：回复辜老师 下面明细科目应该要设什么都呢
2023-09-20 19:10:24
辜老师：回复涵曦这个是工资的差异，就调整到管理费用～工资
2023-09-20 19:33:25
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 万峰渔夫 发表的提问：
用以前年度损益调整科目以后，报表怎么调整才会正确啊？
调整之后以前年度损益调整没有余额
107楼
2023-09-20 19:21:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
以前年度损益调整的会计科目在软件中写什么科目？
您好，6901的科目代码。
108楼
2023-09-20 19:36:54
全部回复
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在
2023-09-20 19:56:59
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？
2023-09-20 20:10:41
申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5
2023-09-20 20:26:07
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。
2023-09-20 20:54:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 琳 发表的提问：
老师您好！请问我2—3月份收款100万，没有开票计入预收账款，季末需要把余额调整到其他科目吗？如调整调入什么科目？
你好，计入预付账款等发票回来
109楼
2023-09-20 19:59:59
全部回复
琳：回复紫藤老师 您好老师，是我预收的款项，没有给对方开票。
2023-09-20 20:14:40
紫藤老师：回复琳等发票回来才可以冲掉
2023-09-20 20:43:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
110楼
2023-09-21 19:25:22
全部回复
咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2023-09-21 19:50:47
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2023-09-21 20:01:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 单薄的荔枝 发表的提问：
您好老师，我想咨询工程造价预算工程的会计科目具体的都有哪些？？
你好，这个用工业的就可以了
111楼
2023-09-21 19:41:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师请问这些科目对应的预算会计科目是什么？
你这个不是属于财政预算拨款项，预算会计不做处理。
112楼
2023-09-21 19:59:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张云 发表的提问：
审计调整，期末递延所得税资产增加，会影响所得税费用吗？调整的科目怎么编？
递延所得税资产增加，会影响所得税费用。分录是： 借：所得税费用 借：所得税资产 贷：应交税费——应交企业所得税
113楼
2023-10-09 18:04:26
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
能具体说下怎么调整吗？是在17年还是18年？会计科目怎么做
你好，请在原来的问题下追问。
114楼
2023-10-09 18:27:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
请问一下 调整以前年度的工资余额 怎么做会计分录 调整后那些科目需要注意
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，一定要 有调整的证据和理由。
115楼
2023-10-09 18:52:24
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
116楼
2023-10-09 19:00:34
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
不纳入预算管理的同级政府横向财政拨款，是否要走预算会计收支科目，还是直接走财务会计科目
你好！ 直接走财务会计科目就可以了
117楼
2023-10-09 19:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 燕 发表的提问：
发现2019年有一个会计科目用错了怎么办？还可以用以前年度调整，调整过来吗？
这个是需要看具体的问题，以及具体的科目。
118楼
2023-10-10 18:49:43
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燕：回复江老师 2019年12月份支付的应付职工薪酬-社会保险费 之前和之后是直接计入管理费用的，就造成账上不平。现在可以怎么调整呢
2023-10-10 19:20:40
江老师：回复燕你的具体的会计分录是什么呢?怎么会账不平呢。
2023-10-10 19:43:23
燕：回复江老师 2019年支付时：借：应付职工薪酬-社保 （企业部分）， 2020年初这个科目借方是有余额的，那么负债表里应付职工薪酬这一项是负数的
2023-10-10 20:09:01
江老师：回复燕一、你说的2019年支付社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：庆付职工薪酬——社保费 这样就平了。应付职工薪酬——社保费不会有负数。 三、你说的负数，那一定是没有按权责发生制进行计提社保费用。
2023-10-10 20:35:09
燕：回复江老师 老师 我说的你明白了吗？那怎么调平呢?
2023-10-10 20:50:30
江老师：回复燕一、你需要补做的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是你需要在2020年或2021年做的分录。
2023-10-10 21:19:28
燕：回复江老师 是的，之前是代理做账，所以没有计提。现在我也不知道怎么办了？
2023-10-10 21:45:46
燕：回复江老师 好的谢谢老师
2023-10-10 21:58:12
江老师：回复燕祝学习进步，工作顺利
2023-10-10 22:27:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜燕儿 发表的提问：
去年的财务费用科目做错了，今年怎么调整，调整后会不会有影响
你好！把正确的分录写一下要看具体的业务
119楼
2023-10-10 18:56:55
全部回复
喜燕儿：回复QQ老师 借:其他应付款 财务费用利息收入 贷:银行存款 应该是财务费用利息支出
2023-10-10 19:18:06
QQ老师：回复喜燕儿你好！这个不影响利润的话可以不用调整
2023-10-10 19:30:13
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
纳税调整明细表里面第几项做调增，会计科目要调整吗
纳税调整是调了纳税申报表而不要调账，不涉及到会计科目的调整
120楼
2023-10-10 19:23:59
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