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其他个人所得税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们领导现在需要补缴纳个税，然后这部分钱是公司给出的，需要我们和总公司各负担一部分，我们转钱给总公司，那我的会计分录可以是，借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 ，借：应交税费-个人所得税 贷：其他应付款 ，借：其他应付款 贷:银行存款这样吗？ 平时发工资的时候，领导的个税都是入营业外支出，都是公司给付的。
你好 是的 分录正确。
31楼
2023-08-02 20:34:59
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gyeommi：回复答疑苏老师 那这个还关以前年度损益这个科目的事吗
2023-08-02 20:56:02
答疑苏老师：回复gyeommi你好 不涉及到以前年度损益调整科目的。
2023-08-02 21:19:55
gyeommi：回复答疑苏老师 好的，这个是2019年的个税汇算清缴，也不影响吗？
2023-08-02 21:39:58
答疑苏老师：回复gyeommi你好 2019年的 因为不应由公司出的这部分，由公司出了，所以老师认为计入营业外支出是不需要通过以前年度损益调整科目来做的。
2023-08-02 21:56:33
gyeommi：回复答疑苏老师 好的，明白了
2023-08-02 22:17:04
答疑苏老师：回复gyeommi祝同学工作顺利哦！
2023-08-02 22:39:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司领导暂支了2万用于支付一个项目涉及到的翻译费及咨询费，但是只收到对方公司以个人名议签的一张收据，没有发票，这个怎么处理？ 当时发生的时候是借：其他应收款 2万 贷：银行存款 2万， 无票做借：营业外支出 2万 贷：其他应收款 2万。这样做对吗？ 这个是不是涉及到个人所得税，如果涉及到个人所得税的话对方个人也不是公司的，怎么操作？会计分录如何处理？
这个分录是这样做的 借：其他应收款 2万 贷：银行存款 2万 没有取得发票，是可以做无票支出入账的 借：管理费用等--服务费 2万 贷：其他应收款 2万 不涉及个人所得税的。
32楼
2023-08-02 20:52:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司领导暂支了2万用于支付一个项目涉及到的翻译费及咨询费，但是只收到对方公司以个人名议签的一张收据，没有发票，这个怎么处理？ 当时发生的时候是借：其他应收款 2万 贷：银行存款 2万， 无票做借：营业外支出 2万 贷：其他应收款 2万。这样做对吗？ 这个是不是涉及到个人所得税，如果涉及到个人所得税的话对方个人也不是公司的，怎么操作？会计分录如何处理？
这个分录是这样做的 借：其他应收款 2万 贷：银行存款 2万 没有取得发票，是可以做无票支出入账的 借：管理费用等--服务费 2万 贷：其他应收款 2万 不涉及个人所得税的。
33楼
2023-08-02 21:08:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么?
借：其他应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：本年利润
34楼
2023-08-02 21:33:00
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么
为什么要这样调整
35楼
2023-08-07 20:30:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
，其他应收款-个人所得税， 是 借方余额100， 其他应收款-个人欠款 ， 是贷方余额100，是一同的，分录明细录错，能不能直接重做一个分录冲平？是同一个人的能不能直接补一个分录？借：其他应收款-个人所得税100贷：其他应收款-个人欠款100
借；其他应收款-个人欠款 100 借；其他应收款-个人所得税 100 应当是这样冲销的
36楼
2023-08-07 20:55:46
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鱼儿：回复邹老师 老师，为什么是两个都是借方？可以直接补一个分录吗？其他应收款余额是借方100，贷方也是100，
2023-08-07 21:10:45
邹老师：回复鱼儿借；其他应收款-个人欠款 100 贷；其他应收款-个人所得税 100 不好意思
2023-08-07 21:37:02
鱼儿：回复邹老师 @邹老师:直接补一个分录就行吗？分录后来要贴什么单据？
2023-08-07 21:57:57
邹老师：回复鱼儿你好，是的，做这个分录冲销，原始单据可以用开始这笔分录的复印件
2023-08-07 22:25:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜 发表的提问：
生产经营个人所得税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费——个人所得税
37楼
2023-08-07 21:23:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师计提个人所得税如何做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税？
38楼
2023-08-08 20:54:31
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芊叶菁菁：回复邹老师 是的
2023-08-08 21:11:05
邹老师：回复芊叶菁菁你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-08-08 21:32:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
39楼
2023-08-08 21:04:25
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-08-08 21:37:40
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-08-08 21:59:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
A企业和B企业合作注资了C企业。由A企业派两名本企业人员到C企业工作，A企业两名员工所有关系都在A企业。工资由C企业打给A企业发放。个人所得税由谁来承担，C企业的会计分录怎么做
您好，个人所得税由C企业承担，A企业上交。C企业的分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
40楼
2023-08-08 21:20:05
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一帆妈妈：回复王雁鸣老师 A企业还有500元的外派补助呀。这个C企业不用管是吧
2023-08-08 21:45:41
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，不一定的，要看是不是由C企业承担了，如果由C企业承担的话，C企业还是要管的。
2023-08-08 22:04:21
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 500元由A企业出，这个是定好的，C企业只出工资
2023-08-08 22:28:56
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，那C企业就不用管这个500元了。
2023-08-08 22:52:46
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 也就是说C企业在报个人所得税时，要报上这两个人是吧。
2023-08-08 23:13:33
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C企业不要报这两个人的个税的。
2023-08-08 23:23:51
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 那谁报这两个人的个人所得税呀。这样会计分录是不是就变化了呀。不报个人所得税。那能做工资表吗？
2023-08-08 23:50:29
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，A企业申报这两个人的个人所得税的，C企业不用把这两个人的工资做到工资表的，使用A企业提供的这两个人的工资表来做账处理的。
2023-08-09 00:03:20
一帆妈妈：回复王雁鸣老师 C企业怎么做会计分录呀。
2023-08-09 00:14:56
王雁鸣老师：回复一帆妈妈您好，C公司分录，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款。计提时，借：管理费用-工资，贷；应付职工薪酬-工资。
2023-08-09 00:40:36
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
41楼
2023-08-08 21:39:27
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-08-08 22:06:22
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-08-08 22:32:26
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-08-08 22:48:19
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-08-08 23:06:29
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-08-08 23:26:55
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-08 23:49:34
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-08-09 00:13:58
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-08-09 00:36:05
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-08-09 00:55:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿花 发表的提问：
企事业承包承租的个人所得税在计提是怎么做会计分录
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
42楼
2023-08-08 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @   发表的提问：
老师，你好，股权转让个人所得税如何做会计分录？
你好，由个人自行申报，公司不需要进行账务处理
43楼
2023-08-09 21:06:23
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 ：回复邹老师 变更法人呢？，不是要做一笔账？
2023-08-09 21:36:00
邹老师：回复 变更法人代表，不涉及账务处理
2023-08-09 21:56:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 布朗熊的可妮兔 发表的提问：
异地施工经营预交个人所得税会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
44楼
2023-08-09 21:13:44
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布朗熊的可妮兔：回复邹老师 需要计提吗
2023-08-09 21:43:59
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，需要根据个人所得税应纳税额情况计提的 如果有应纳税额就计提，没有就不需要计提的
2023-08-09 22:13:40
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 那月末应该怎样冲掉这笔挂账的个人所得税呢
2023-08-09 22:37:55
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税？ 当月有形成个人所得税应纳税额吗？
2023-08-09 23:04:05
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 我方是建筑施工单位 异地经营项目 当月开具销项发票，并根据不含税收入预交个人所得税 应税名称是工资薪金所得
2023-08-09 23:24:40
邹老师：回复布朗熊的可妮兔你好，如果根据工资表申报的数据有应纳税额，就这样做 计提分录 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
2023-08-09 23:46:22
布朗熊的可妮兔：回复邹老师 谢谢
2023-08-09 23:56:24
邹老师：回复布朗熊的可妮兔不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 00:25:40
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，图1是1月份应该发的工工资包括奖金33765.77，但是实际支出时没有扣掉个人所得税，实际支出的是34655.43.那现在1月份的会计分录要怎么改呢，个税在3月份里扣要怎么写会计分录，麻烦老师写的详细些。谢谢！1月份申报了，个税的钱已经扣款了，就是在支付工资的时候没把这个钱减掉，给员工多付了889。
那再发工资时把这个钱扣了就行了
45楼
2023-08-09 21:20:59
全部回复
逸仙老师：回复cindy那你之前的银行存款余额和对账单就对不上啊
2023-08-09 22:01:30
逸仙老师：回复cindy把多记的冲回，再记到3月份
2023-08-09 22:18:47
cindy：回复逸仙老师 老师我直接在1月份凭证上面把那889.66删掉可以吗？帐就对上了，这个月员工工资里少发889.66做其他应收款这样可以吗？
2023-08-09 22:43:18
逸仙老师：回复cindy那你得反结转，一般不建议这么做
2023-08-09 22:56:28
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