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其他个人所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 谢小胖 发表的提问：
老师，我们公司的民工特别多，然后他们的个人所得税是由公司承担，这个会计分录我应该怎么做呢
你好，你要把个税算在工资里哦，要不然这个个税你们承担不能税前扣除的哦
106楼
2023-09-13 19:49:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师您好，我单位有二股东，其中一股东3月份退股，账面利润160万，请教：1.会计分录（包括提取比例） 2、利润分红所得税是只计算缴纳退股股东利润吗？ 3.退股股东还需再交个人所得税吗 谢谢
借：利润分配 贷：应付股利 借：实收资本 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税-个税 分红要交个税，退股不存在
107楼
2023-09-13 20:00:19
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平淡：回复陈诗晗老师 是否要先提取各项公积后再分配利润，昰否要交股利20%所得税？还要交个
2023-09-13 20:23:43
平淡：回复陈诗晗老师 还要再交个
2023-09-13 20:38:40
陈诗晗老师：回复平淡需要，你是先交企业所得税，然后再根据净利润提取盈余公积 然后再根据盈余公积后的金额 分配利润 支付利润的时候代扣个税
2023-09-13 20:58:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
108楼
2023-09-13 20:14:59
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轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-09-13 20:30:34
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-09-13 20:45:07
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-09-13 20:58:37
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-09-13 21:26:13
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-09-13 21:55:25
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-09-13 22:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
工资发的现金 个人所得税会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
109楼
2023-09-19 18:37:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
110楼
2023-09-19 19:00:59
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-09-19 19:14:13
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-09-19 19:41:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，2月份公司给员工发18年的年终奖21000元（7个员工总共21000，平均每个人3000元），每个员工1月份的工资是2200，社保个人交部分7个人合计是1562.06，请问老师2月申报1月份个税时要交个人所得税 吗？年终奖是直接发到法人私人账上，然后由法人发给员工的，这个会计分录要怎么写呢？
不需要交的，扣除社保之后不到五千 借其他应收款贷银存 借应付职工薪酬贷其他应收款
111楼
2023-09-19 19:26:45
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一米阳光：回复郭老师 老师，会计分录是：借：其他应收款-法人 21000 贷：银行存款 21000 借：应付职工薪酬 34837.94 贷：其他应收款 21000 库存现金 13837.94 吗？
2023-09-19 19:58:33
郭老师：回复一米阳光是的，但是需要扣除你个人负担的社保的
2023-09-19 20:08:55
一米阳光：回复郭老师 本来工资是2200，13837.94是扣除了个人交社保后要发的工资
2023-09-19 20:37:59
郭老师：回复一米阳光你计提工资包含个人负担的社保也计提进去
2023-09-19 21:03:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈 发表的提问：
年底公司老板分红会计分录怎么做，老板需要交个人所得税吗，税率多少？
你好！要交个税的，20%的个税。
112楼
2023-09-19 19:53:30
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陈：回复宋生老师 您好，我们公司2个老板，一个是我们公司法人，一个是自然人，再缴纳过企业所得税之后，他们都要缴纳20%的个人所得税吗，会计分录怎么写？
2023-09-19 20:22:10
宋生老师：回复陈您好！是的。分红的时候要再交税。 转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-09-19 20:47:39
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
你好，同学。 借，库存现金 10000 贷，吸收存款 10000 借，利息费用 1000*3.5%*0.6/360*42 贷，应付利息 1000*3.5%*0.6/360*42 借，吸收存款10000 贷，库存现金 10000
113楼
2023-09-19 20:02:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
公司帮员工交个人所得税，不在工资中扣除，怎么做会计分录？
计入公司的管理费用中处理 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税
114楼
2023-09-20 19:40:10
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秀秀：回复李爱文老师 我这个不是计提哦，是在地税刷卡交费的。只是不是工资中扣除。
2023-09-20 20:09:07
李爱文老师：回复秀秀分录是 一、 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 二、 借：应交税费——应交个人所得税 贷：库存现金 （或银行存款） （回公司用现金报销或银行存款报销）
2023-09-20 20:31:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
115楼
2023-09-20 19:51:47
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-09-20 20:19:58
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-09-20 20:30:20
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20x1 年 1 月15 日，储户崔佳在中国工商银行北京金融街支行以现金存入一年期存本取息定期储蓄存款 360 000 元，利随本清， 存入时银行挂牌公告的一年期存本取息定期存款利率为3.1%，假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税，税率 为5%。 要求: (1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。 (2) 编制该储户办理到期支取的会计分录。 (3)假设读储户于20X1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
借:库存现金360000 贷:吸收存款——个人活期存款——定活两便储蓄存款崔佳360000
116楼
2023-09-20 19:57:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
事业承包承租经营所得缴纳的个人所得税会计分录如何写
你好 借；应交税费 ——个人所得税 贷；银行存款
117楼
2023-09-20 20:02:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 计入什么费用呀？
2023-09-20 20:30:37
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 因为这是按收入1%缴纳的，所以不知道进什么费用比较合适？
2023-09-20 20:50:39
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，缴纳做这个分录 计提计入税金及附加核算
2023-09-20 21:02:13
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税多计提怎样做会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税
118楼
2023-09-21 19:13:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
法人缴纳的企事业承包承租经营所得个人所得税的会计分录
你好 借；应交税费——经营所得个人所得税 贷；银行存款
119楼
2023-09-21 19:38:24
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小哲：回复邹老师 老师 这是缴纳时的分录，请问计提的呢
2023-09-21 20:05:33
邹老师：回复小哲借；税金及附加 贷；应交税费 你好，计提就做这个分录
2023-09-21 20:21:06
小哲：回复邹老师 老师请问一下，收到客户电子银行承兑汇票，自己找不正规的贴现了，入帐时只能写收现金吗，
2023-09-21 20:33:42
邹老师：回复小哲你好，是找什么人贴现，是收到现金？
2023-09-21 20:53:11
小哲：回复邹老师 : 是的 : 他们收到，转给我现金的
2023-09-21 21:13:33
邹老师：回复小哲借；库存现金 财务费用 贷；应收票据 贴现就做这个分录
2023-09-21 21:39:39
小哲：回复邹老师 老师 请问现在国税怎么报季报还要备案啊
2023-09-21 22:04:29
邹老师：回复小哲你好，是季度所得税申报？
2023-09-21 22:25:38
小哲：回复邹老师 季度会计报表
2023-09-21 22:37:09
邹老师：回复小哲你好，根据你季度末月的资产负债表，利润表数据填写 就是了 备案一般是公司第一次报送报表才需要做的事情
2023-09-21 22:52:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
120楼
2023-09-21 19:48:29
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