～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好

仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？

袁老师：回复仁赫是的

玲：回复东老师 计提所得税再计提盈余公积吗计提盈余公积会计分录，

东老师：回复玲借利润分配未分配利润贷盈余公积。

邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了

琳：回复陈诗晗老师 怎么调整

陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。

养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成

邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

一直很安静：回复meizi老师 不可以直接算成工资？

一直很安静：回复meizi老师 还有进项税科目要不要结转平的？

meizi老师：回复一直很安静你好 不可以的。 这个是计入营业外支出的。只有 进项税 没有销项税吗

东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款