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个人所得税计提会计分录
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
106楼
2023-09-12 20:17:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
107楼
2023-09-13 19:35:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
108楼
2023-09-13 20:03:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
109楼
2023-09-13 20:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
工资薪金，个税，你看截图这个
110楼
2023-09-19 19:47:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
111楼
2023-09-19 19:53:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
金蝶软件做账，计提工资只有个人所得税时如何做分录，实际缴纳个人所得税分录，计提多了分录怎么做，计提少了分录怎么做
你好，计提多了就冲销计提，少了就补充计提 冲销计提 借；应交税费 贷；应付职工薪酬 补计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
112楼
2023-09-19 20:02:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 缘份 发表的提问：
公司老总的工资是采取的预提工资的形式来计提所得税，会计分录怎么做的准备一个月预提8000，所得税是345元
借：管理费用--工资8000，贷：应付职工薪酬8000；借：所得税费用345，贷：应交税费--应交所得税345
113楼
2023-09-20 19:12:21
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缘份：回复袁老师 这样提取合不合适
2023-09-20 19:36:58
缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗
2023-09-20 20:04:48
袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税
2023-09-20 20:31:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
上个月计提所得税20000,这月报税优惠5000，弥补以前亏损5000,如何做会计分录
你好，弥补亏损是不需要做分录的 按优惠之后，弥补亏损之后实际需要缴纳的企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费
114楼
2023-09-20 19:20:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，上年没有计提所得税，下年直接交了所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
115楼
2023-09-20 19:38:32
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
计提个人所得税时的分录
缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费- 个人所得税 其他应收款-个人部分社保
116楼
2023-09-20 20:02:59
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海边一粒沙：回复彩丽老师 如果是只计提的分录呢？借方是什么？
2023-09-20 20:29:17
彩丽老师：回复海边一粒沙可以通过其他应收账款来做计提 借：其他应收款-个税
2023-09-20 20:45:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬 2、实际发放 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、上交给税务机关 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
117楼
2023-09-21 18:18:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
计提个人所得税的分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
118楼
2023-09-21 18:37:59
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年轻，不懂事。：回复紫藤老师 你这个分录是看不出来计提个税，是不是不用计提个税？直接放在工资里面
2023-09-21 18:58:14
紫藤老师：回复年轻，不懂事。应交税费——应交个人所得税 ，这个就是个税
2023-09-21 19:11:25
年轻，不懂事。：回复紫藤老师 老师我们应发工资总额5900元，实发5873元.个税27 元，这个怎么写分录？
2023-09-21 19:30:03
紫藤老师：回复年轻，不懂事。企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 1.借：应付职工薪酬——工资 .贷：应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-09-21 19:51:16
紫藤老师：回复年轻，不懂事。上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 27 2.贷：银行存款27
2023-09-21 20:14:01
年轻，不懂事。：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-09-21 20:39:43
紫藤老师：回复年轻，不懂事。不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-09-21 21:05:55
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
计提个人所得税的分录
计提时; 借：管理费用 销售费用 制造费用 贷：应付职工薪酬-养老 应付职工薪酬-医疗 应付职工薪酬-失业 应付职工薪酬-职工工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：现金 应交税费-代扣代缴个人所得税 其他应收款-个人(个人承担部分) 缴纳保险时： 借：应付职工薪酬-养老 应付职工薪酬-医疗 应付职工薪酬-失业(公司承担部分) 其他应收款-个人(个人承担部分) 贷：银行存款 缴纳个税时： 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
119楼
2023-09-21 19:03:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
120楼
2023-09-21 19:33:15
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