首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资个人所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，请问1月计提工资报个税，要到3月份才发工资，但是2月份就代缴个人所得税了，请问1月份要计提个人所得税么？会计分录怎么做？
你好，需要的借管理费用，工资贷应付职工薪酬，这个就是。
31楼
2023-08-02 20:31:30
全部回复
茜草：回复郭老师 但是2月份没发工资但是银行已扣款了，是否做会计分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-02 20:53:06
茜草：回复郭老师 能否1月份计提工资时这样做分录 借：管理费用—工资 10 贷：应付职工薪酬8 应交税费—应交个人所得税2
2023-08-02 21:15:36
郭老师：回复茜草借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 建议做这个
2023-08-02 21:27:00
郭老师：回复茜草个税属于工资的。需要应付职工薪酬过度下的。
2023-08-02 21:53:25
茜草：回复郭老师 那就是1月份计提工资管理费用，工资贷应付职工薪酬， 2月份做借：应付职工薪酬 贷：应交税费 应交个人所得税 再做分录 借：应交个人所得税 贷：银行存款 3月份实际发放工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
2023-08-02 22:21:22
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-08-02 22:35:34
茜草：回复郭老师 那老师 1月份计提工资时，可不可以就把借：应付职工薪酬 贷：应交税费—应交个人所得税 这笔分录做了。谢谢！
2023-08-02 22:56:37
郭老师：回复茜草你好，可以的，
2023-08-02 23:16:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Forever 发表的提问：
发的员工工资不到5000，需要做会计分录计提个人所得税吗？
你好，工资不到5000是免征个人所得税，就不需要做计提个人所得税分录了
32楼
2023-08-02 20:37:19
全部回复
Forever：回复邹老师 那需要去申报个人所得税吗？
2023-08-02 20:57:35
邹老师：回复Forever你好，需要申报，但是不需要纳税
2023-08-02 21:19:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张好好 发表的提问：
支付员工工资 代扣社保 个人所得税 怎么做会计分录
你好 支付员工工资， 代扣社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款（个人负担的社保） 计提个人所得税， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
33楼
2023-08-02 20:55:58
全部回复
张好好：回复邹老师 计提个人所得税为什么进入应付职工薪酬， 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-08-02 21:26:41
邹老师：回复张好好你好，因为计提个人所得税的时候，应付给职工的工资 减少，工资减少计入借方，同时应交税费增加，负债增加计入贷方核算
2023-08-02 21:54:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A May 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录是怎样的，包括个人所得税部分
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
34楼
2023-08-02 21:18:03
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 潇洒的世界 发表的提问：
老师你好。。当月的工资表、个税，会计分录都做对了，但发工资时少扣了个税，当月个人所得税报税是正确的，次月分录要如何做呀？？
次月 补扣就可以了·······
35楼
2023-08-02 21:35:59
全部回复
潇洒的世界：回复李老师 分录是：补扣上月少扣个税，借：银行存款 贷：应付职工薪酬-员工工资 对么？？
2023-08-02 22:07:52
潇洒的世界：回复李老师 我是先计提，次月发，计提对了，计提在管理费用里，那还需要调整管理费用么 ？？？
2023-08-02 22:35:45
李老师：回复潇洒的世界发放时候 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 -个税 你少扣了 下次发时候多扣，就是一样的借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费 -个税 （在这里金额要加上少扣的）
2023-08-02 22:53:20
潇洒的世界：回复李老师 不是，老师您没明白我的意思。。我是9月计提当月工资，借：管理费用47947、贷：应交税费/个税2000，工资45947。9月报个税2000，都没有错。。。就是10月初发放9月工资时，我把工资发成了46362（9月发了一次过节费，个税有变化，我忘记了又按46362发的）。我想在10月发放的工资里直接把这个415的差扣出来。。我不会做会计分录了，，请给指点一下吧，谢谢
2023-08-02 23:09:58
李老师：回复潇洒的世界那你就是多发了工资吗？下个月少发工资
2023-08-02 23:20:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我们基本工资合计是60000，补贴18000，迟到扣款2000、个人所得税是270、实发工资是75730、应该怎么做会计分录？
借：管理费用76000贷：应付职工薪酬76000；借：应付职工薪酬76000贷：应交税费--个税270，银行存款75730
36楼
2023-08-07 20:45:02
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
老师：公司应发工资23050.00元，其中个人社保2410.39元，个人所得税45.00，实发工资20594.61，企业社保6078.40元，计提时应做的会计分录，缴纳时的会计分录，发放时的会计分录？要带数字的，谢谢老师！
计提时，借：管理费用-工资 23050 贷：应付职工薪酬 23050 缴纳时，借：应付职工薪酬 20594.61 贷：其他应收款-社保 2410.39 应交税费-个税 45 现金或银行 20594.61
37楼
2023-08-07 20:57:44
全部回复
神采奕奕：回复黄老师 老师：那这样计提的话，个人社保不是进入管理费用了吗？难道个人社保也要进入管理费用吗？
2023-08-07 21:20:09
黄老师：回复神采奕奕个人社保是入其他应收款
2023-08-07 21:30:46
神采奕奕：回复黄老师 那老师你做的计提的分录对不对？
2023-08-07 21:54:17
黄老师：回复神采奕奕没错的。按我写的分录入账
2023-08-07 22:13:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小妮姑。 发表的提问：
上个月发工资忘记扣个人所得税。打算下个月一起补扣。会计分录应该怎么写呢？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
38楼
2023-08-07 21:23:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 犹豫的老虎 发表的提问：
甲企业支付本月应付职工工资500 000元，代扣职工个人所得税30 000元，实发工资470 000元。 则会计分录为
借应付职工薪酬 工资 500 000贷应交税费 应交个人所得税30 000 贷银行 470 000
39楼
2023-08-08 20:54:30
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
40楼
2023-08-08 21:17:47
全部回复
若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-08-08 21:44:32
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-08-08 21:54:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
上月发工资没有扣个人所得税上报的时候直接从银行扣款了会计分录怎样做？
你好·，扣·的·个税借应交税费-个人所得税，下月扣回来贷应交税费-个人所得税
41楼
2023-08-08 21:23:47
全部回复
累了倦了懂了：回复徐阿富老师 ？看不懂，需要补计提吗？
2023-08-08 21:47:53
徐阿富老师：回复累了倦了懂了你好·，个税来说，企业只是代扣代缴，不需要企业来计提，扣个税时借应交税费-个人所得税 贷银行存款 向职工收回时借银行存款 贷应交税费-个人所得税。这样总看得懂吧？如果和下月发工资一起扣，那么就发工资的分录做起来就好。下月全部个税扣多少做多少
2023-08-08 22:11:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ v7喜 发表的提问：
个人所得税应该怎么记账！发工资的时候怎么做会计分录
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 发工资的时候 借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目 
42楼
2023-08-08 21:31:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 自觉的蓝天 发表的提问：
个人独资企业的经营所得个人所得税的会计分录
你好，借所得税费用贷应交税费-生产经营所得 借应交税费贷其他应付款
43楼
2023-08-08 21:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
44楼
2023-08-09 20:24:15
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2023-08-09 20:54:49
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-08-09 21:07:26
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2023-08-09 21:33:09
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2023-08-09 21:52:30
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2023-08-09 22:14:03
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 九月 发表的提问：
可以帮写出来计提工资和发放工资的会计分录吗？这里有代扣个人社保和个人所得税。还有公司交的社保和公积金，怎么走的，是和他们一起走吗？
1.计提工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 　　1.发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　2.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　3.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
45楼
2023-08-09 20:40:20
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料