会计学堂-曾老师????已认证：回复五条悟老师 如果他要是下个月才给我开票，我这个月的帐怎么做

五条悟老师：回复会计学堂-曾老师????已认证您可以用价款把税费先算出来做账啊

?小胖?：回复QQ老师 我是付款方，委托加工方。

QQ老师：回复?小胖?您好，这样的话记入应付账款。

?小胖?：回复QQ老师 ？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师：回复?小胖?借：委托加工物资 贷：应付账款 借：原材料 贷：委托加工物资

?小胖?：回复QQ老师 我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师：回复?小胖?你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

?小胖?：回复QQ老师 老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师：回复?小胖?你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

?小胖?：回复QQ老师 假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万） 6月分录如下： 委托加工时： 借：委托加工物资10 贷：原材料10 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 月末代加工产品入库： 借：库存商品10+（5➗1.13） 贷：委托加工物资10+（5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10+（5➗1.13） 贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师：回复?小胖?你好！正规的做法是 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 这笔分录原分录红字冲回 月末代加工产品入库： 借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品 这两笔原分录冲回金额按预估的加工费 然后再按发票金额做一遍

?小胖?：回复QQ老师 所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师：回复?小胖?你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

?小胖?：回复QQ老师 好的，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师：回复?小胖?你好！不做税金部分，有发票在调整

?小胖?：回复QQ老师 可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师：回复?小胖?你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？

鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？

朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库

合适的眼睛：回复maize老师 之前业务是货已收到 发票未到 我做的借：库存商品 贷：应付账款 然后这个就是接下来我问这个业务 怎么做分录

maize老师：回复合适的眼睛现在发票到就做借库存商品 负数 贷应付账款 负数之后按发票做就可以

合适的眼睛：回复maize老师 会计分录怎么写呢

maize老师：回复合适的眼睛借库存商品 负数 贷应付账款 负数 你收到发票做借库存商品，进项税额（一般纳税人收到专票话） 贷应付账款

合适的眼睛：回复maize老师 那是不是还需要在做一个分录啊因为冲之前的暂估 因为后面还有个银行付款 借：应付账款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：银行存款

maize老师：回复合适的眼睛你付款做借应付账款 贷银行，这个不影响你库存商品啊，你银行不需要冲回啊

合适的眼睛：回复maize老师 后面还有两张银行付款凭证呢 怎么分录呢 这道题需要两个分录吧

maize老师：回复合适的眼睛付款2次么，那就做2个借应付账款 贷银行就可以

熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？

meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话

未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了

meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧  

雪：回复邹老师 已经付款了，挂了预付

邹老师：回复雪你好 付款的时候，借；预付账款，贷；银行存款 现配件到了，发票未到账务处理是 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估 （是针对这个回复有什么疑问？）

雪：回复邹老师 看到有的人，在发票未到时，用预付账款/暂估，这样合理不？

邹老师：回复雪你好，发票未到，那贷方就是应付账款——暂估 科目，而不能是预付账款的

雪：回复邹老师 就是以前付了款，挂了预付，也只能用应付账款/暂估，这个科目，对不？

邹老师：回复雪你好，是的，是这样的

雪：回复邹老师 那有多个供应商，都没票，暂估要设供应商明细不？

邹老师：回复雪你好，你可以在暂估二级科目下面根据供应商设置明细科目核算

雪：回复邹老师 供应商设置了往来，暂估如何再设明细？

邹老师：回复雪你好 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估（某某供应商）

雪：回复邹老师 好的。谢谢老师

邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢