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股份公司的会计科目建立
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师们，建筑公司买的银杏，黑松等绿化树木入什么会计科目？
你好同学，建议你计入工程成本里面
31楼
2023-08-07 20:35:47
全部回复
琴：回复王超老师 借：工程施工——工程成本贷：其他应付款——个体户花卉老板？谢谢。
2023-08-07 21:05:17
王超老师：回复琴可以的，树木就是属于你们工程的一部分
2023-08-07 21:34:42
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 坚强的羽毛 发表的提问：
A公司占B公司百分之90的股份，两个公司都是新成立的 没有什么业务，如果A公司给B公司打款 ，会计上做什么科目呢？
如果是股本到位，做实收资本 如果超过股本，做其他应付款
32楼
2023-08-07 20:48:37
全部回复
坚强的羽毛：回复三宝老师 好的 谢谢， 这个B公司 旗下还有分公司 也是刚成立的，如果打款的话 也是做其他应收款吗？
2023-08-07 21:16:00
三宝老师：回复坚强的羽毛类似业务同样处理办法
2023-08-07 21:32:25
坚强的羽毛：回复三宝老师 分公司是B的，没有注册资本啊，不能做实收资本把 除了其他应付款 还有别的科目吗？
2023-08-07 21:46:54
三宝老师：回复坚强的羽毛不是注册资本进其他应付款
2023-08-07 22:13:00
坚强的羽毛：回复三宝老师 谢谢三宝老师
2023-08-07 22:33:58
三宝老师：回复坚强的羽毛不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-08-07 22:45:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ wei? 发表的提问：
能发一份常用的建筑工程公司的会计科目表吗
（一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工——合同成本 核算工程合同成本，在合同成本下，设置以下明细科目： （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目： 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工——毛利 核算工程毛利，具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。 （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。 通常情况下，应当设置以下明细科目： 工资及附加（部门/设备核算） 燃料及动力（部门/设备核算） 折旧费（部门/设备核算） 配件及修理费（部门/设备核算） 间接费用（部门/设备核算） （三）应收账款 1、应收工程款（往来单位核算）核算根据工程进度报表或者结算的应收账款 2、应收销货款（往来单位核算）核算施工企业应收产品销售货款 3、应收质保金（往来单位核算）根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。 （四）应付账款 1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。 2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款 3、暂估应付款（往来单位核算）核算暂估入账的款项（包括材料暂估入账及分包工程款的暂估入账）。 4、应付质保金（往来单位核算）核算应付分包单位的质保金，最好设置有到期日。 （五）工程结算（往来单位/项目核算） 核算根据业主进度报表签证资料或者工程结算的款项。 （六）主营业务收入（手工账可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可） 1、目标成本 目标成本下设置以下明细科目： （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）间接费用（项目/部门核算） 2、税金（项目/部门核算） 3、劳动保护费（项目/部门核算） 4、公司管理费（项目/部门核算） 5、公司利润（项目/部门核算） 其他会计科目的设置基本与其他行业的科目设置相差不大
33楼
2023-08-07 21:17:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的绿草 发表的提问：
各位老师，新的电商公司怎么建帐？要设立什么会计科目呢？
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿（这个过程就是建账） 设立的科目有：库存现金，银行存款，其他货币资金，固定资产，库存商品，应付职工薪酬，应交税费，主营业务成本，主营业务收入，税金及附加，销售费用等
34楼
2023-08-07 21:26:58
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玩命的绿草：回复邹老师 管理费用算吗？
2023-08-07 21:51:16
邹老师：回复玩命的绿草你好，需要设置  管理费用  科目的 
2023-08-07 22:07:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
你好 老师新成立公司 发生的各项费用计入哪个科目，开过销售发票，5月份成立公司，8月建账
你好，需要知道具体是发生的什么费用，才可以确定计入哪个科目的 比如发生办公费，计入管理费用——办公费明细核算
35楼
2023-08-08 20:42:03
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菲儿：回复邹老师 就是办公费、福利费，利息 现在直接计入管理费用就行吗？ 记得之前都放入筹建费里
2023-08-08 21:13:40
邹老师：回复菲儿你好，取得了收入，就可以直接计入相应明细的 如果是筹建期，就是计入管理费用——开办费核算的
2023-08-08 21:38:55
菲儿：回复邹老师 在6月份的时候已经取得一次收入， 我就把所有的 计入管理费用相应的费用里就行吗？ 在8月份建账时我录入初始余额的时候就填本年利润 贷方 -1111 ？
2023-08-08 22:04:09
邹老师：回复菲儿你好，6月份取得收入，之前月份发生的费用需要通过开办费核算，之后月份的直接计入相应明细核算就是了 8月份建账不需要录入期初数，只需要录入期末余额就是了
2023-08-08 22:32:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 外向的火车 发表的提问：
请问一般来说，企业单位，股份有限公司，有限责任公司内部设立的图书馆管理人员工资应该计入什么会计科目？
你好，图书馆管理人员工资计入管理费用
36楼
2023-08-08 20:58:44
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 奋斗的跳跳糖 发表的提问：
老师，能给一份物业公司建账的会计科目汇总吗？
同学，你可以直接看我们物业公司的真账实操的
37楼
2023-08-08 21:17:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秋 发表的提问：
公司一月份成立还在筹建期2月份收到的实收资本，需要计提印花税吗？计入什么科目？
筹建期做管理费用开办费
38楼
2023-08-08 21:27:39
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 灵芝孢子粉 发表的提问：
老师您好：我公司是一家建筑公司的子公司，子公司生产的材料供应给分公司用，请问子公司按照什么行业设置会计科目，供应给分公司的材料做收入确认吗
还是按建筑行业核算，挂科目“内部往来“
39楼
2023-08-08 21:44:59
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灵芝孢子粉：回复萝卜头 你好老师，内帐外帐，我都想知道，子公司是生产建筑材料的，按照制造业核算不可以吗，为什么按照建筑业核算
2023-08-08 22:34:40
萝卜头：回复灵芝孢子粉子公司是主营生产，还是兼营生产。不好意思，之前没仔细看清楚，如果是有真实的生产，就应该按照生产行业核算。
2023-08-08 23:04:05
灵芝孢子粉：回复萝卜头 子公司是主营生产，就是为了给分公司生产的，外帐确认收入吗，内帐怎么做，请老师回答
2023-08-08 23:27:55
灵芝孢子粉：回复萝卜头 子公司按照生产行业核算吗
2023-08-08 23:56:43
萝卜头：回复灵芝孢子粉生产部分，按照生产行业核算，施工部分，按照建筑施工行业核算。混合经营最好分开算
2023-08-09 00:24:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问建筑公司开分公司不独立核算，账务上会计科目要设置一个项目部吗？
 你好 ；        总部一起做账的话； 那么你就 总部设置一个二级科目分公司来 设置  区分收入和  支出      
40楼
2023-08-09 20:35:14
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优雅的柚子：回复meizi老师 就是应付账款，应收账款，银行，工程成本都要设置一个二级科目
2023-08-09 20:46:20
meizi老师：回复优雅的柚子 你好；  是的。都要设置二级科目区分下的  
2023-08-09 21:10:43
优雅的柚子：回复meizi老师  分公司非独立核酸可以开发票吗，按照分公司来开销售发票，进项发票都是要按照分公司营业执照开是吗？
2023-08-09 21:25:49
meizi老师：回复优雅的柚子 你好；    1.  分公司非独立的； 总部一起开票的   
2023-08-09 21:47:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 西米凤 发表的提问：
老师，你好，我公司是房开企业，现在第一次收到建筑公司工程进度表3100万，开出的发票只有2600万，我司已经预付了8000万（因建筑公司跟我们是关联公司）。现在我是的账务处理要如何做呢？冲预付款然后再记成本吗，老师可以把会计科目给我例一下吗，谢谢！
你好 借主营业务成本 贷预付账款
41楼
2023-08-09 21:00:14
全部回复
西米凤：回复冉老师 老师，那建筑公司是开了3100万的进度产值表，只开了2600万的发票，我这成本是记3100万还是2600万呢？
2023-08-09 21:23:30
冉老师：回复西米凤这成本是记3100万，学员，这个
2023-08-09 21:48:18
西米凤：回复冉老师 但是我的发票只收到了2600万，到时候我怎么查发票收到多少了呢
2023-08-09 22:01:28
冉老师：回复西米凤这个做个台账登记的，如果想简单可以2600入账 实务中两种方式都有的
2023-08-09 22:26:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 普普 发表的提问：
建筑公司用于投标产生的控制价编制费应具体计入什么会计科目？
你好 借工程施工 -直接费用-编制费 贷银行存款
42楼
2023-08-09 21:14:33
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，建筑类会计，怎样建账，需要设立那些科目，明细科目怎么设立。
你好同学，你是采用的小企业会计准则还是企业会计准则呀？
43楼
2023-08-09 21:23:59
全部回复
微信用户：回复李霞老师 小企业会计准则。
2023-08-09 21:36:33
李霞老师：回复微信用户小企业会计准则的话，咱你如果使用财务软件的话，咱财务软件也都有固定的一个会计科目的，嗯。如果您是手工帐的话，咱一般就涉及到主营业务收入，主营业务成本，然后销售费用，管理费用，财务费用，还有税费。
2023-08-09 21:55:21
微信用户：回复李霞老师 我说的是建筑类会计首次建账，我看到我们主办会计在做账时还有还有材料，在建工程之内的。
2023-08-09 22:10:56
李霞老师：回复微信用户你首次建账，你期初就是零，然后发生了哪些业务
2023-08-09 22:36:51
李霞老师：回复微信用户在建工程的话是一个科目，它是干嘛用的呢？比如说你这个公司你要去购买一个需要安装的固定资产，或者是你要去建造厂房才进入到在建工程里面。
2023-08-09 22:50:52
李霞老师：回复微信用户你可以去学堂那个平台里面找一下建筑企业的那个课程，你可以可以听一下老师讲的课。
2023-08-09 23:04:54
微信用户：回复李霞老师 好的，谢谢老师
2023-08-09 23:29:29
李霞老师：回复微信用户祝您生活愉快感谢五星
2023-08-09 23:42:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好咨询下建筑公司购买的绿化喷洒车辆，这个要计提到哪个会计科目呀，因为我们公司也没有接项目
同学你好，计入管理费用科目；
44楼
2023-08-10 20:07:31
全部回复
优雅的柚子：回复立红老师 老师好，为什么这样处理呢？
2023-08-10 20:21:15
立红老师：回复优雅的柚子同学你好，企业自用的固定资产计提折旧 是按用途计入不同成本费用，如果用途不能确定计入管理费用
2023-08-10 20:33:47
优雅的柚子：回复立红老师 那买进来先计入“固定资产”，后续计提折旧时再按照不同成本费用，计入相应的会计科目，对吧？
2023-08-10 20:54:00
立红老师：回复优雅的柚子同学你好，那买进来先计入“固定资产”，后续计提折旧时再按照不同成本费用，计入相应的会计科目，对吧？——对的；
2023-08-10 21:13:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，我是建筑公司，购买的洗碗机、吸油烟机、灶具等厨房电器具计入什么会计科目？是专用发票，分录怎么写？
同学你好，是用于工地的工人使用么？
45楼
2023-08-10 20:36:24
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qy：回复立红老师 有一个金额小的灶具工地上用了，其他的用在办公室了，就是办公室的几个人自己中午的时候做饭吃。
2023-08-10 21:02:56
qy：回复立红老师 工地上用的那个金额3900元，剩下的3台用在办公室了，3件合计是33164元，是价税合计。开的还是专用发票
2023-08-10 21:32:44
立红老师：回复qy同学你好 如果是这样，是计入管理费用一福利费中；专票不能抵扣的；
2023-08-10 21:44:25
qy：回复立红老师 1、意思就是不管是工地上工人使用的，还是办公室的人员使用的，都计入管理费用—福利费，对不对？ 2、会计分录 借：管理费用—福利费 32800 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 待：银行存款 37064 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 4264 待： 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 这样分录对不对？ 3、进项税要不要认证，勾选认证了在进项转出，还是不要勾选认证，不勾选认证是不是不行？
2023-08-10 22:05:36
立红老师：回复qy同学你好 1、意思就是不管是工地上工人使用的，还是办公室的人员使用的，都计入管理费用—福利费，对不对？——因为办有一个小的用于工地，为了简化核算，就全部计入管理费用； 2、会计分录 借：管理费用—福利费 32800 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 待：银行存款 37064 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 4264 待： 应交税费—应交增值税—进项税额 4264 这样分录对不对？ 分录，不做进项确认和进项转出； 借，管理费用一37064 贷，银行存款370643、 进项税要不要认证，勾选认证了在进项转出，还是不要勾选认证，不勾选认证是不是不行？——不做进项，在申报时选择不抵扣勾选 项；
2023-08-10 22:33:54
qy：回复立红老师 是不是选择图片里红圈圈起来的这个？这样这个发票的进项税额就不会抵扣，也不会形成滞留票。就是我同事说专用发票不抵扣就形成滞留票了。这样处理的话，进项不会抵扣，然后也不会形成滞留票。对不对？
2023-08-10 22:53:36
立红老师：回复qy同学你好， 是的，就是这样的；不会形成滞留票
2023-08-10 23:15:24
qy：回复立红老师 老师，我在增值税发票综合服务平台这里选择发票抵扣勾选，然后把有效税额改成0，这样操作可以吗？就是这个图片的这个红颜色的圆圈里这个。
2023-08-10 23:28:09
立红老师：回复qy同学你好 是可以的；
2023-08-10 23:48:48
qy：回复立红老师 老师，就是购入的产品属于集体福利或者个人消费，其增值税进项税额不允许抵扣，那我这个做成是福利费，属于集体消费，不能做成不是福利费，可以进项税抵扣的那种。
2023-08-11 00:01:20
立红老师：回复qy同学你好， 集体福利和个人消费都是不能做进项抵扣的；
2023-08-11 00:18:45
qy：回复立红老师 1、这个发票比如销售洗碗机的，作为他们的进项发票，进项可以抵扣。或者比如装修公司的，装修房子然后给客户安装这些洗碗机，他们进项税额可以抵扣的，我是建筑公司，购买洗碗机只能作为福利费，然后进项不能抵扣。对不对？2、不论是工地工人用的，还是办公室人员用的，都是福利费，进项税都不能抵扣，只是工地上用的计入工程施工—间接费用—福利费，办公室用的计入管理费用—福利费，对不对？3、职工福利费允许工资薪金14%的之内的所得税前扣除，超过标准的部分不能扣除，这里的工资薪金是计提的工资还是实际发放的工资，我计提了20万左右，实际发放了4万多工资。
2023-08-11 00:37:01
立红老师：回复qy同学你好， 1、这个发票比如销售洗碗机的，作为他们的进项发票，进项可以抵扣。或者比如装修公司的，装修房子然后给客户安装这些洗碗机，他们进项税额可以抵扣的，我是建筑公司，购买洗碗机只能作为福利费，然后进项不能抵扣。对不对？——是的； 2、不论是工地工人用的，还是办公室人员用的，都是福利费，进项税都不能抵扣，只是工地上用的计入工程施工—间接费用—福利费，办公室用的计入管理费用—福利费，对不对？——是的； 3、职工福利费允许工资薪金14%的之内的所得税前扣除，超过标准的部分不能扣除，这里的工资薪金是计提的工资还是实际发放的工资，我计提了20万左右，实际发放了4万多工资。——按实际发放金额 的145
2023-08-11 00:52:48
qy：回复立红老师 老师，作为集体福利费的这个发票，不选择进项税额先认证了，然后在做进项税额转出， 而是选择直接在增值税发票综合服务平台做发票不抵扣勾选，不选择先认证在转出的原因是因为这样操作是错误的，还是因为这样操作比较麻烦？
2023-08-11 01:03:41
立红老师：回复qy同学你好 作为集体福利费的这个发票，不选择进项税额先认证了，然后在做进项税额转出， 而是选择直接在增值税发票综合服务平台做发票不抵扣勾选，不选择先认证在转出的原因是因为这样操作是错误的，还是因为这样操作比较麻烦？——是因为平台已经有了不抵扣勾选项，直接做不抵扣勾选 就可以；
2023-08-11 01:18:09
qy：回复立红老师 老师，如果这个灶具金额计入管理费用—福利费，2020年的福利费就超出14%了，超出了的就不能所得税前扣除，我想把这些灶具计入固定资产，然后从2021年1月开始折旧，每个月折旧点，折旧计入每个月的福利费中，这样福利费就可以以后年度扣除，计入固定资产可以吗？
2023-08-11 01:33:20
立红老师：回复qy同学你好 是可以的；
2023-08-11 01:58:04
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