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股份公司的会计科目建立
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈思 发表的提问：
某上市公司经股东大会批准以现金回购并注销本公司股票1000万股，每股1元，回购价款每股为1.5元，该公司注销股份时“资本公积——股本溢价”科目余额为2000万元，“盈余公积”科目余额为1000万元，不考虑其他因素，该公司注销股份的会计科目处理正确的是（） A借记“资本公积——股本溢价”科目500万元 B借记“股本”科目1500万元 C借记“盈余公积”500万元 D借记“库存股”科目1000万元
你好 公司注销股份的 分录是 借；股本1000万 资本公积——股本溢价500万 贷；库存股1500万 所以选择A选项
76楼
2023-08-22 20:44:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
分公司成立后，利润表应该如何建立？如何与总公司汇总？ 分公司成立后，利润表应该如何建立？如何与总公司汇总？有人说，分公司产生的利润计入总公司的往来科目，比如“其他应收款“，并不是与总公司的利润相加汇总，所以请问，如果分公司利润计入往来科目，不计入总公司利润，是否会对股东造成损失，如果会造成损失，有什么间接后果？
分公司利润按分公司的实际经营建立；与总公司的汇总涉及总分公司关联交易的抵消，要编制抵消分录。
77楼
2023-08-22 20:59:58
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背后的画板：回复罗老师 老师，能再详细一点吗？谢谢！
2023-08-22 21:32:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
我想咨询一下私立养老院适用于什么会计准则，都有哪些常用的会计科目？谢谢
你们是非营利组织还是营利组织的
78楼
2023-08-23 19:49:20
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七秒记忆：回复朴老师 盈利组织的
2023-08-23 20:18:33
朴老师：回复七秒记忆小规模就用小企业会计准则，一般纳税人用企业会计准则
2023-08-23 20:44:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 执着的茉莉 发表的提问：
私立养老院适用于什么会计准则？会计科目有哪些？
你好，如果是盈利性质的，可以按企业会计制度
79楼
2023-08-23 19:54:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 君福 发表的提问：
股份公司才有 股份这科目？
您好 股份公司用股本科目
80楼
2023-08-23 20:24:26
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
求问老师，建筑公司的会计科目该如何设置？我们是个建筑公司，比较小， 会承接大型公司的分包业务，但是有一部分我找不到在哪里，比如工程施工工程结算等， 这个科目再那个模块里建设都不懂
你好，工程施工，工程结算 在成本模块下面
81楼
2023-08-23 20:39:54
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养猫专业户：回复小黎老师 老师那他们是再同一个模块下面是吗？这两个科目的余额都应该再借方吗？
2023-08-23 21:08:07
小黎老师：回复养猫专业户您好，是在同一个模块下面，但是工程施工在借方，工程结算在贷方
2023-08-23 21:32:58
养猫专业户：回复小黎老师 老师是这个意思吗？
2023-08-23 21:58:40
小黎老师：回复养猫专业户您好，你写的是正确的
2023-08-23 22:21:17
养猫专业户：回复小黎老师 老师比如我们今天给A项目买了10万的材料税款进项税13000元， 用的是银行存款支付的，那么账务处理是不是就是 借 工程施工-A项目-材料费 100000 应交税金-应交增值税-进项税13000 贷 银行存款 113000 后面还要又什么账务发生吗？何时才会用到工程结算科目呢？？？
2023-08-23 22:38:18
小黎老师：回复养猫专业户您好，当开发票的时候计入工程结算，借 应收账款 贷工程结算 应交税费应交增值税
2023-08-23 23:07:27
养猫专业户：回复小黎老师 也就是说再消费的时候按我上面的工程施工科目算， 可以分为不同的项目再细分每个项目的支出，如果工程完工了我们给我们的甲方开20万的工程发票的时候， 如何走账呢？ 有点儿蒙蒙的， 中间我们赚的钱该如何显示呢？
2023-08-23 23:19:01
小黎老师：回复养猫专业户您好，你们转的钱在工程施工-合同毛利 里面显示
2023-08-23 23:30:34
养猫专业户：回复小黎老师 合同毛利也是再工程施工-合同毛利这个二级科目吧？余额也是贷方吗？
2023-08-23 23:51:27
小黎老师：回复养猫专业户您好，余额在是在借方
2023-08-24 00:14:43
养猫专业户：回复小黎老师 这个合同毛利是最后结算的时候才会用到么？在不考虑涉税的情况下 比如我们分包的合同总价格是20万，我们实际15万的成本，2万的人工， 前面做账 借 工程施工-A项目-材料费15万 -人工费 2万 贷 银行存款 17万 等项目完工了我们要给人家开20万的票， 那这时候我么先要结转吧，这里我就完全不清楚如何操作了，
2023-08-24 00:39:14
小黎老师：回复养猫专业户您好，合同毛利在每月末确认收入成本，借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务成本 ，工程竣工结算时 借 工程结算 贷工程施工-合同成本 合同毛利
2023-08-24 00:52:07
养猫专业户：回复小黎老师 老师那就是说我们给甲方开工程服务发票的时候就直接按开票金额作为工程结算 借应收账款 -甲方20万 贷工程结算 -合同成本-A项目 20万 等我们这个项目完工了要结转成本的时候就是 借主营业务成本 17万 工程施工-合同毛利-A项目3万 贷 主营业务收入 20万 工程结算的时候就是 借工程结算-A项目 20万 贷工程施工-合同成本-A项目-17万 工程施工-合同毛利 3万 等家公司转款过来就是 借银行存款 20万 贷 工程结算 20万 老师是这个意思么
2023-08-24 01:11:59
小黎老师：回复养猫专业户你好，最后一个是借银行存款贷应收账款。开发票是贷方还需要确认销项税额
2023-08-24 01:27:02
养猫专业户：回复小黎老师 好的多谢老师
2023-08-24 01:41:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
非建筑公司，中标项目，需要人员安装的，会计科目上如何设置？能使用工程施工，工程结算类科目么？？
您好，就按建筑业设置科目，工程施工，工程结算的也可以的，或者使用劳务成本科目处理也行的。
82楼
2023-08-23 20:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宋智燕 发表的提问：
老师，你好！我公司购买其他公司股份应入那个会计科目？会计分录上如何处理
借长期股权投资 贷银行存款
83楼
2023-09-05 19:39:27
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑公司现场发生的安全事故费用记入什么会计科目
你好，计入工程施工-合同成本-间接费用
84楼
2023-09-05 20:06:08
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飞雪：回复汪晨老师 间接费用里面什么科目
2023-09-05 20:30:08
汪晨老师：回复飞雪间接费用下面名称就是安全事故费用，没有就放其他
2023-09-05 20:52:51
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 疯狂的芹菜 发表的提问：
老师，新成立小规模技术咨询服务公司，建账都会涉及什么会计科目章？
应交税费、主营业务收入和主营业务成本，劳务成本，其他的基本不涉及的
85楼
2023-09-05 20:12:43
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 任性的蚂蚁 发表的提问：
好会计账套如何建立二级科目
请按下列步骤操作：1、登录账套，打开【基础设置】→【会计科目】；2、单击工具条【新增】，在【科目代码】中键入‘一级科目代码＋.（点）＋二级科目代码’即1002.01，在【科目名称】中键入‘人民币’，说明：（点）相当于一、二级科目的级次关系符；3、单击【保存】即可。注意：如果一级科目中已有业务发生，业务数据将全部转入到第一个新增的二级会计科目中。
86楼
2023-09-05 20:32:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 梦的边缘 发表的提问：
老师好，我们是建筑公司，现在退股东的股本金，科目该怎么做
您好，借实收资本 贷 银行存款
87楼
2023-09-06 19:38:51
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梦的边缘：回复董老师 谢谢！
2023-09-06 19:51:31
董老师：回复梦的边缘不用客气，满意的话给个五星好评，谢谢
2023-09-06 20:12:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
股份有限公司的手续费计入什么科目
计入财务费用--手续费即可的了
88楼
2023-09-06 19:59:06
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蕾蕾：回复袁老师 老师不对吧，在网上查的让计入资本公积，资本溢价
2023-09-06 20:24:03
袁老师：回复蕾蕾这个要看是啥手续费了，如果就是银行手续费，是计入财务费用的
2023-09-06 20:44:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 念你一世安然 发表的提问：
投资其他公司的股份，应计入什么科目
可以计入长期股权投资
89楼
2023-09-06 20:17:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
建筑公司下面项目部食堂买菜大米，放在哪 个会计科目？
你好，可以计入工程施工-间接费用-福利费
90楼
2023-09-06 20:30:00
全部回复
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