专一的棒棒糖：回复meizi老师 挂靠期间代被挂靠公司采购的原材料，也是计入应付账款吗

meizi老师：回复专一的棒棒糖你好 ；    是的。 你付款出去了 你要  贷方银行存款去  

Mica：回复立红老师 那工程施工一间接费用一安全鉴定费可以么？跟间接工程费应该差不多

立红老师：回复Mica同学你好，那工程施工一间接费用一安全鉴定费可以么？——可以的；

Mica：回复立红老师 还有一笔回单写弱电安装费，然后收到对方公司去税局代开的专票税率1%，应税劳务、服务名称写:信息技术服务—智能化设备，该计入什么会计科目呢？

立红老师：回复Mica同学你好，计入工程施工一工程 成本一弱电安装

Mica：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复Mica不客气的，祝您 学习愉快；

朴实的月饼：回复陈诗晗老师 这个实名制设备包含工人打卡、身份证阅读器、摄像头、门禁人脸识别终端等

陈诗晗老师：回复朴实的月饼这个是属于你正常的经营所必备的一些，这个你考虑就到固定资产处理。

实现了就不是梦：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复实现了就不是梦满意请给五星好评，谢谢

知足常乐：回复郭老师 √

知足常乐：回复郭老师 对的

郭老师：回复知足常乐你选择企业会计准则就可以，不用自己设置科目

知足常乐：回复郭老师 怎么可能呢？比如工程施工里面，应该下设哪些二级科目三级科目

郭老师：回复知足常乐明细科目那是 你问的会计科目 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置 你也可以参考学堂建筑是操里面的

知足常乐：回复郭老师 您的意思是合同毛利不用设置都可以，是吗

知足常乐：回复郭老师 其他直接费这个明细科目里面核算哪些费用?

郭老师：回复知足常乐项目用的水电气等

知足常乐：回复郭老师 合同毛利不用设置吗？

郭老师：回复知足常乐可以设置的 看你单位自己 自己选择的，二级科目没有强制规定

知足常乐：回复郭老师 合同毛利这个科目又是核算什么内容呢？谢谢老师，麻烦你了

郭老师：回复知足常乐核算的是合同成本和合同结算的差额 根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).(三)合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

现代的钥匙：回复邹老师 增值税怎么办？需要计提增值税吗

邹老师：回复现代的钥匙你好，做收入的同时确认增值税 借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费—应交增值税

现代的钥匙：回复邹老师 税率如何确定呢？他属于什么行业的税率

邹老师：回复现代的钥匙你好，如果是一般纳税人，按6%的税率，可以按现代服务行业

现代的钥匙：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复现代的钥匙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

现代的钥匙：回复邹老师 老师，问一下，劳务大清包现在已经不属于合法行为，但是公司14.15年发生的大清包项目，且合同金额为不含税金额，对方不开具发票，现在开始结算，发票的问题怎么解决呢？

邹老师：回复现代的钥匙你好，这个是需要与对方协商，让对方给你单位补开发票入账

现代的钥匙：回复邹老师 老师，我想问一下，劳务大清包，结算时需要第三方审计认定出具审计报告吗，按审计金额付款吗？

邹老师：回复现代的钥匙你好，结算时是否需要审计，这个就没有统一规定的

现代的钥匙：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复现代的钥匙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

轻装生活：回复bamboo老师 那我有一笔收入，应该怎么写分录？

轻装生活：回复bamboo老师 我做工人工资表，怎么写分录？

bamboo老师：回复轻装生活借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：工程施工 贷：应付职工薪酬

轻装生活：回复bamboo老师 老师我公司是劳务分包公司，主要受建筑方委托做五项，这个收入做主营业务收入，人员工资成本还要归集到工程施工中吗？不可以直接进入主营业务成本中吗？这个非得走建筑公司的科目吗？

bamboo老师：回复轻装生活那您有的月份发生了工资 没有确认收入 您计入主营业务成本的话就不合适啊 没有收入匹配

轻装生活：回复bamboo老师 老师这个收入和成本必须按月匹配吗？不懂，您受累给详细解答一下？我公司劳务分包，五月份接受总包方委托做建筑五项，五月份产生人工费用，六月份发放。总觉得不是建筑公司，这个账可能相对简单一点吧，不用走建筑公司的科目是不是也可以？

轻装生活：回复bamboo老师 总包方也会在六月给我公司拨付第一笔款

bamboo老师：回复轻装生活收入和成本必须按月匹配 发生了收入对应就应该有主营业务成本的 同理 主营业务成本的月份 正常也会有收入 建筑公司的帐也简单不复杂的啊 就是会计科目不一样而已  正常单位应该通过成本科目归集发生的成本支出 确认收入后把成本结转到主营业务成本

轻装生活：回复bamboo老师 但这是发包方的工程，不是我公司的工程，我方有收入的时候直接计入主营业务收入，产生成本的直接计入主营业务成本行吗，这个成本还须在工程施工中归集一下吗？

bamboo老师：回复轻装生活是发包方的工程不错 但是您自己单位也会有收入 对应也会有成本需要归集 如果您不愿意用工程施工科目归集成本 直接计入主营业务成本吧

万小妹：回复邹老师 公司已近五年了，以前是会计公司做账，现在想自已做

邹老师：回复万小妹你好，取回相应资料，建账，然后设置相应科目核算就是了

一生守候：回复meizi老师 所有的都记入开办费吗

一生守候：回复meizi老师 人员工资也是计入

一生守候：回复meizi老师 购入的电脑，办公桌之类都要

meizi老师：回复一生守候你好 筹建期的是计入开办费 。符合固定资产的 比如电脑 和办公桌计入固定资产 按月折旧 筹建期计入开办费-折旧费三级科目明细去

一生守候：回复meizi老师 筹建期计入管理费一开办费一折旧费

meizi老师：回复一生守候嗯是的 你要明细到三级科目去哦

一生守候：回复meizi老师 不能直接入管理费一办公费

一生守候：回复meizi老师 电脑金额3台8100元

meizi老师：回复一生守候你好 金额小可以直接做也行 。 你有筹建期 计入开办费

一生守候：回复meizi老师 筹建期中，开办费是管理费用中的是

一生守候：回复meizi老师 比如电脑，办公桌椅，在开办费中要设三级科目

一生守候：回复meizi老师 如买菜，锅碗瓢盆这些也入开办费，的明细是生活用品还是怎么

meizi老师：回复一生守候你好 可以的到时你自己设置三级科目就行了

一生守候：回复meizi老师 我的意思是放些是放在管理费用的开办费，还是长期待摊费用的开

一生守候：回复meizi老师 办费？到时开始营业时再一次摊

meizi老师：回复一生守候你好 如果你们筹建期 长打算后期分摊的话 建议如长期待摊费用核算的。

一生守候：回复meizi老师 四，五，六月这种长

一生守候：回复meizi老师 吗？打算六月分筹建期结束

meizi老师：回复一生守候你好 那你们计入长期待摊费用 后面分摊下吧 如果金额很大的话

一生守候：回复meizi老师 很大是指多少

meizi老师：回复一生守候你好 这个看你们企业规模情况来看的。 你自己觉得金额大了 想分摊下 就走长期待摊费用 不想分摊 直接走开办费就行了 。 没有规定的

一生守候：回复meizi老师 大概在多少就不用计入长期待摊费用，还有就是是看每月还是三个月

meizi老师：回复一生守候你好 这个不是看每月或者三个月合计 。你们自己判断 你金额不大直接做就行了。 现在准则要求 可以直接计入开办费核算