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有所得税这个会计科目吗
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
老师，计提工资时有一些人需要扣个人所得税，计提工资时是不是不用到个税这个会计科目，只有在发放工资和支付所得才用到这个？
同学，你好，计提的时候不用，发放的时候贷方：应交税费-个人所得税
46楼
2023-08-09 21:05:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，企业所得税科目怎么计提怎么付出，这个科目需要结转吗？
你好 计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 支付 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 所得税费用需要结转到本年利润 借 本年利润 贷 所得税费用
47楼
2023-08-09 21:23:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计 发表的提问：
承包经营、承租经营所得和工资、薪金所得的个人所得税做会计会录时，科目是一样的吗
是的，科目一样，通过“应交税费——应交个人所得税”。
48楼
2023-08-10 20:46:04
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会计：回复岳老师 请问老师，那计提的时候借是什么？贷是什么？谢谢
2023-08-10 21:11:02
岳老师：回复会计借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2023-08-10 21:30:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 大胆的电灯胆 发表的提问：
收到返还的工会经费计入哪个会计科目？要交企业所得税吗？
红字计提时 借：管理(销售)费用等科目--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款 返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
49楼
2023-08-10 21:10:48
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大胆的电灯胆：回复易 老师 要交企业所得税吗？
2023-08-10 21:49:07
易 老师：回复大胆的电灯胆你好，不 要的，这种情况 不要的
2023-08-10 22:00:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤单的小蜜蜂 发表的提问：
印花税有滞纳金做到那个科目下，还有下个月交的企业所得税，这个月要计提吗
你好，滞纳金计入营业外支出 需要在这个月计提计入所得税费用核算
50楼
2023-08-10 21:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦 因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 是什么企业会计准则
51楼
2023-08-16 19:44:55
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
[偷笑]老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦
您好，退回公司的原因？
52楼
2023-08-16 20:08:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师好！不好意思，是我的问题没描述清楚老板的工资在2020年之前就退回公司了，是原路冲回的。但是个人所得税是今年刚刚退回的，退回的是2020年的个人所得税，已经跨年度了。应该放入哪个会计科目呢？我们没有遇到过这种情况，所以特此请教，谢谢啦因为老板原来是局级领导干部，按照规定不能担当任何职位，所以工资退回了
同学你好 这个可以的哦
53楼
2023-08-16 20:35:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教房地产企业预收房款，按15％的毛利计算交企业所得税，这个预交的企业所得税计入到哪个科目？是计入到所得税费用科目吗？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
54楼
2023-08-16 20:51:24
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北极雪：回复meizi老师 老师，我们没有转收入前，利润总额是负数，应该没有相对应的所得税，这个预交的企业所得税是不是可以计入到递延？
2023-08-16 21:18:29
meizi老师：回复北极雪你好 预缴后到时抵减 以后月份税费的 。到时次年汇算多退少补的
2023-08-16 21:36:27
北极雪：回复meizi老师 现在我是把预交的所得税计入到所得税费用，然后我的利润表利润总额是负数，但是所得税费用金额大，感觉不合理，所以我想问在预收房款没有转收入前，预交的企业所得税应该计入到哪个科目合理
2023-08-16 21:52:38
北极雪：回复meizi老师 房地产企业，不是次年汇算清缴，是等到项目竣工转营业收入，也许这个项目持续几年，几年后的利润表里营业收入才会有金额，没有竣工没有转收入前，利润表营业收入是零，但是所得税额巨大，感觉不合理，正确的做法是什么？
2023-08-16 22:14:31
meizi老师：回复北极雪你好 预缴的所得税你就挂 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 。
2023-08-16 22:34:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ k1 发表的提问：
老师我做账软件没有递延所得税这个科目，在哪里增加，是要结转损益之后，再计提这个企业所得税吗
你好，递延所得税资产是资产类的，递延所得税负债是负债类的
55楼
2023-08-16 21:08:59
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k1：回复小云老师 这这个负债没有看到有这比分录
2023-08-16 21:33:14
小云老师：回复k1没有的话，你可以选择自己新增一个的。
2023-08-16 21:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师企业所得税计提放哪个会计科目
你好，计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
56楼
2023-08-17 20:36:07
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小耳朵：回复邹老师 借:本年利润贷应交税费所得税，是不是这样的？
2023-08-17 20:50:06
邹老师：回复小耳朵你好，不是的，结转损益的 时候，贷方是所得税费用，而不是应交税费——企业所得税
2023-08-17 21:18:03
小耳朵：回复邹老师 计提分录是 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税，计提企业所得税是以上的啊老师
2023-08-17 21:39:36
邹老师：回复小耳朵你好，计提所得税是这样做分录 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 计提时候借方不是本年利润，而是所得税费用 结转损益分录是，借；本年利润，贷；所得税费用
2023-08-17 22:00:59
小耳朵：回复邹老师 所得税费用在用友通里找不到啊，从哪里找啊一级科目是
2023-08-17 22:13:27
邹老师：回复小耳朵你好，是损益科目，你单位科目是不是所得税科目？
2023-08-17 22:36:36
小耳朵：回复邹老师 计提增值税怎么做分录啊老师
2023-08-17 22:46:38
邹老师：回复小耳朵你好，是小规模还是一般纳税人？
2023-08-17 23:08:03
小耳朵：回复邹老师 一般纳税人的
2023-08-17 23:31:05
邹老师：回复小耳朵你好，期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-17 23:55:17
小耳朵：回复邹老师 需要计提增值税吗老师
2023-08-18 00:16:10
邹老师：回复小耳朵你好，需要做未交增值税结转 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后做这个结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-18 00:36:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业承包承租个人所得税计提哪个科目如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办你好老师，我想问一下企业承包承租个人所得税计提哪个科目，如果计提所得税科目的话会和企业所得税混在一起，也不能直接入成本里，怎么办
你好，计入税金及附加核算
57楼
2023-08-17 21:00:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
58楼
2023-08-17 21:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
老师，我想问一下企业当月应缴所得税10万元，这个会计分录为什么是做 借：所得税10万元，贷：应交税金-应缴所得税10万元，会计科目名称里面明明没有所得税这个名称？
您好！所得税科目是旧的会计制度里面的科目，现在使用所得税费用科目。
59楼
2023-08-18 20:32:52
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刘琴：回复宋生老师 那我可以问一下新的会计制度在哪里可以看到吗？想学习一下新的会计制度？
2023-08-18 20:50:02
宋生老师：回复刘琴您好！您可以看下这个 http://www.rsczj.gov.cn/show.asp?id=141
2023-08-18 21:14:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我们计提了坏账准备 我不会用递延所得税这个科目能指导一下吗
使用的，根据这个坏账准备计提金额确认递延所得税资产
60楼
2023-08-18 20:53:35
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