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有所得税这个会计科目吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @  发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，计提20年少计提的所得税，是借所得税，贷应交税费-所得税，就可以吗，不用以前年度损益调整，这个科目
可以的，可以这么做。
76楼
2023-08-22 20:59:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税计提到哪个会计科目？
你好！发工资的时候从工资里面减去，而不是计提。因为这不是公司应该负担的。
77楼
2023-08-23 19:57:24
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涵：回复宋生老师 那抵扣代缴的时候怎么做会计分录
2023-08-23 20:10:08
宋生老师：回复涵次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-08-23 20:35:05
涵：回复宋生老师 应付职工薪酬-社保这里应该是公司交的部分吧
2023-08-23 21:03:28
宋生老师：回复涵您好！上面写了发工资的时候这部分是个人的
2023-08-23 21:20:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
购买的员工工作服 计入什么会计科目？请问一下这个是可以全额抵扣所得税的吗？
购买的员工工作服 计入管理费用-劳保费，可以全额抵扣所得税的
78楼
2023-08-23 20:21:20
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飞雪：回复紫藤老师 贷方呢
2023-08-23 20:43:47
紫藤老师：回复飞雪管理费用-劳保费 贷 银行存款
2023-08-23 21:03:07
飞雪：回复紫藤老师 不用计入应付职工薪酬――福利费里面了？
2023-08-23 21:13:56
紫藤老师：回复飞雪不用计入应付职工薪酬――福利费里面
2023-08-23 21:30:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，个人所得奖金提成这些应该计入会计的哪个科目？
您好！计入借管理费用等 代：应付职工薪酬。
79楼
2023-08-23 20:39:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司预计3季度要交企业所得税了，有什么方法降低税收吗? 预提费用这个会计科目新准则不允许使用了
你好，在费用真实应付未付的前提下，可以先预提部分费用，借管理费用等，贷应付账款（暂估）或者其他应付款
80楼
2023-08-23 20:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
老师，所有者从企业真正得到的收益是从会计科目哪项看出的
所有者从企业真正得到的收益是所有者权益看
81楼
2023-09-05 19:14:32
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佛系女：回复紫藤老师 所有者权益包括留存收益，这个不是留到公司了吗
2023-09-05 19:42:36
紫藤老师：回复佛系女所有者权益包括留存收益，这个是留到公司了，分红了就是所有者的
2023-09-05 20:04:57
佛系女：回复紫藤老师 老师，我的意思是所有者每个资产负债表日从公司得到的，从哪个会计科目看出
2023-09-05 20:17:17
紫藤老师：回复佛系女所有者每个资产负债表日从公司得到的，看分红
2023-09-05 20:34:37
佛系女：回复紫藤老师 我怎么在资产负债表中知道分了多少呢
2023-09-05 21:00:10
紫藤老师：回复佛系女计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 支付 借：应付股利 贷：库存现金（或银行存款） 你找这个明细账
2023-09-05 21:18:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
请教您，所得税费用在去年没有计提，今年补计提，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 对吗？ 可是小企业会计准则就没有这个科目，我该计入什么科目呢？
借利润分配贷应交税费。
82楼
2023-09-05 19:42:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 住进时光里bx 发表的提问：
你好老师，我们企业没有所得税这个科目，请问所得税费用科目具体的运用
你好 所得税费用是常用科目 你门有企业所得税 一般都会设置这个科目 。 没有就添加这个科目 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
83楼
2023-09-05 19:54:53
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住进时光里bx：回复meizi老师 我们是申报缴纳就做借：应交税费应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-05 20:14:48
meizi老师：回复住进时光里bx你好 你还得计提 不然你应交税费应交企业所得税 这个科目怎么平
2023-09-05 20:42:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
老师比如上年的所得税补缴记到哪个会计科目
以前年度损益调整，应交税费-所得税
84楼
2023-09-05 20:18:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ A.QJLจุ๊บ 发表的提问：
3月没有计提企业所得税，4月支付企业所得税，会计科目怎么做？
一、在4月份进行补提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、交税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、结转本期损益 借：本年利润 贷：所得税费用
85楼
2023-09-05 20:32:59
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A.QJLจุ๊บ：回复江老师 所得税费用是哪个科目的？
2023-09-05 21:03:27
江老师：回复A.QJLจุ๊บ这个是一级会计科目。科目代码是6801所得税费用
2023-09-05 21:22:37
A.QJLจุ๊บ：回复江老师 不好意思我说错了，是哪个会计要素下的
2023-09-05 21:43:47
江老师：回复A.QJLจุ๊บ属于“损益类”会计科目。
2023-09-05 21:53:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
电子缴税付款凭证上的企业所得税金额计入所得税费用科目吗？如果做帐过程中计入科目做错了，但不会影响税收。有关系吗
您好！是的。 是会影响的。
86楼
2023-09-06 19:42:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。我以为是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。 上面打错了，是这样的问题
计提，登记所得税费用借方，然后登记应交税费应交企业所得税贷方
87楼
2023-09-06 20:04:26
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Bonnie：回复李老师 计提，借：所得税费用，贷：应交税费应交企业所得税，是这样做的吗
2023-09-06 20:38:29
李老师：回复Bonnie是的
2023-09-06 21:04:46
Bonnie：回复李老师 谢谢亲爱的李老师，您特别棒。另外想请问对于去年的汇算清缴，应退未退的所得税 和补交的汇算清缴所得税，要算在今年，当月利润表的中所得税栏目吗？
2023-09-06 21:18:39
李老师：回复Bonnie不客气，记得把之前问题好评哈。你怎么同时存在多交和补交？。
2023-09-06 21:38:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 楚佳 发表的提问：
我在2018年所得税会算的时候补了1000的所得税，要用以前年度损已调整，快帐里没有这个科目，用那个科目能代替？
你好！ 计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
88楼
2023-09-06 20:30:00
全部回复
蒋飞老师：回复楚佳交纳 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-09-06 20:48:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
会计科目里有林木资产这个科目吗？
你好，农业企业会计制度有的
89楼
2023-09-07 19:40:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
老师，所启用的会计科目没有递延收益这个科目，该往那个科目入账
你好 同学可以增加递延收益这个科目的。
90楼
2023-09-07 19:49:32
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在水一方：回复答疑苏老师 老师，递延收益和专项应付款这个科目一样吗？为什么专款专用的款项有的可以走专项应付款，有的走递延收益那
2023-09-07 20:13:23
答疑苏老师：回复在水一方你好 这两个科目是不一样的，专款专用走专项应付款。递延收益是政府补助的用于以后的项目。
2023-09-07 20:41:12
在水一方：回复答疑苏老师 老师，那我们中标了一个政府项目建设，国家规定这笔钱必须专款专用到这个项目，还必须建专帐，我们收到款后是走专项应付款还是递延收益
2023-09-07 20:57:57
答疑苏老师：回复在水一方你好 那就计入专项应付款科目。
2023-09-07 21:16:16
在水一方：回复答疑苏老师 那我们买的物资是按正常科目该资产的资产，该费用的费用入账后，在结转到专项应付款？还是直接买东西就是专项应付款，贷银行存款
2023-09-07 21:35:21
答疑苏老师：回复在水一方你好 该资产的资产，该费用的费用。
2023-09-07 21:54:16
在水一方：回复答疑苏老师 老师，那结转专项应付款时怎么结转那
2023-09-07 22:05:59
答疑苏老师：回复在水一方你好 借记专项应付款 贷记“资本公积——其他资本公积”科目；拨款结余需要返还的，借记专项应付款 贷记“银行存款”科目。
2023-09-07 22:28:35
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