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有所得税这个会计科目吗
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顾里 发表的提问：
负债及所有权益类会计科目的结构是什么
您好，是资产=负债+所有者权益
91楼
2023-09-07 20:02:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 。。 发表的提问：
我想问一下在外地预交的2%的增值税其中又带出一些所得税，个税应归入哪个会计科目
你好！计入税金及附加科目。
92楼
2023-09-07 20:07:38
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
为什么T型账，还有一个所得税科目，还有一个　应交税费　科　目。是所得税科目借方登应交所得税，还是应交税费　科目借方登应交所得税。 应退未退的年报所得税要在资产负债表中应交税费体现吗
您好，看下我之前回答你的，不明白地方继续提问
93楼
2023-09-07 20:32:58
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Bonnie：回复李老师 学堂发的T型账，有所得税，还有应交税费。 计提 借所得税费用，登在T型账，所得税借方，还是应交税费借方，，，，贷应交税费应交企业所得税是登T型账，应交税贷方，还是所得税贷方。
2023-09-07 20:57:06
李老师：回复Bonnie计提登记所得税费用借方和应交税费应交企业所得税贷方
2023-09-07 21:18:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Deb 发表的提问：
所有会计科目一共是93个是吗
您好！不是的。您可以看下这个 http://baike.baidu.com/link?url=B1Bz3wXqQq1cIzWuieiTQY7ZcnEhA0qpMVF0tVy2ICV0ZJJqGNBWaZnmGdh3nzLvB_heIp0lxhB0D1R-PecP6bQK3aVIHXk7kvGkJ-vW-EOewj8Qy_HuyysETlLqcH_G5E4TITWcxla4YcA3z4N6pq
94楼
2023-09-11 19:37:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
有临时设施这个会计科目吗，是资产类科目吗
您好 有临时设施这个会计科目 是资产类科目
95楼
2023-09-11 19:47:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
负债类科目里有“应交所得税”和“应交个人所得税”，而损益类科目里也有个“所得税费用”。不知这个损益类的“所得税费用”是记哪种费用的，跟之前的所得税有何区别？
你好，所得税费用就是计提的企业所得税
96楼
2023-09-11 20:08:48
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陈洋：回复邹老师 那这个“应交所得税”与“所得税费用”有什么不同？为什么要设两个科目？我们平时用哪个科目呢？
2023-09-11 20:31:58
邹老师：回复陈洋你好，计提就会涉及两个科目 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-09-11 20:55:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨诗 发表的提问：
计提所得税，怎么会计科目成了所应个人所得税呢？ 而且金额也不对呀
你好，应当是应交税费-企业所得税才是啊
97楼
2023-09-11 20:20:59
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雨诗：回复邹老师 你好，这个金额能给我解答吗？我怎么核算也不是那个数据，我核算的金额是123413.99，答案是377913.99
2023-09-11 20:32:19
邹老师：回复雨诗你好，没有看到经济业务的描述，只看到分录
2023-09-11 20:58:54
雨诗：回复邹老师 计提所得税的金额是不是明细帐本年利润科目余额*0.25？
2023-09-11 21:11:34
邹老师：回复雨诗利润表的利润总额*25%-以前季度累计预交的所得税
2023-09-11 21:22:58
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我单位是民非企业，所得税汇算清缴要补交所得税，会计分录怎么做？民非没有”以前年的损益调整”这个科目。
可以自己增加
98楼
2023-09-12 19:34:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 曾经的花瓣 发表的提问：
科技部给的项目资金补助,属于免所得税吗?还是营业外收入交所得税? 项目经费是研发项目记入哪个科目? 会计分录?
你好，要交所得税的哦，是营业外收入。 1、如果是研发无形资产过程发生的科技经费支出,那么应根据研发无形资产的阶段进行账务处理.无形资产研发生分为研究阶段和开发阶段, 对研究阶段和开发阶段发生的费用区别对待:对于研究阶段产生的费用进行费用化处理,借:研发支出-费用化研化支出,贷:原材料、银行存款、应付账款、应付职工薪酬等科目;对于开发阶段发生的费用,在符合相关条件的情况下资本化,借:研发支出-资本化研化支出,贷:原材料、银行存款、应付账款、应付职工薪酬等科目.在无法区别研究阶段和开发阶段时,一般进行费用化处理,计入研发支出-费用化研化支出. 2、如果不是研发无形资产发生的费用,只是科技部门发生的日常活动经费,那么就应该根据费用性质:借记管理费用-差旅费、办公费、会议费等科目,贷记银行存款、应付账款等科目.
99楼
2023-09-12 19:56:03
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
以前会计做的会计科目不对，没有结转损益都没有。还做了个20万的暂估，为了不交企业所得税。取不到发票了，我这个月红冲掉可以吗？
你肯定是需要把之前的暂估的会计分录冲销。
100楼
2023-09-12 20:20:59
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优雅的柚子：回复东老师 收到发票也要做一笔红冲再正确做分录吧
2023-09-12 20:50:09
东老师：回复优雅的柚子对，也要把你之前的冲销了，再按照正确的做。
2023-09-12 21:07:10
优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师。早上好。
2023-09-12 21:30:46
东老师：回复优雅的柚子不客气，帮忙给个五星好评。
2023-09-12 21:53:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 鱼的泪 发表的提问：
企业被稽查需要补2017年企业所得税，要如何调帐？会计科目如何做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
101楼
2023-09-13 19:25:47
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鱼的泪：回复袁老师 老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  （2） 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？
2023-09-13 19:44:19
袁老师：回复鱼的泪借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的
2023-09-13 19:57:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 老吴 发表的提问：
企业所得税和个人经营所得税税率个是多少，工会经费计入哪个科目
您好！企业所得税正常是25%。但是个税是阶梯税率。 工会经费计入管理费用
102楼
2023-09-13 19:43:28
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 完美的小松鼠 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计入其他应付款科目，没有计入应交税费—个人所得税科目，该怎么调整
您好，借其他应付款，贷应交税费～应交个人所得税。
103楼
2023-09-13 19:55:30
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完美的小松鼠：回复小林老师 老师，一直以来都计入在其他应付款，意思这个月可以把它调整过来是吗
2023-09-13 20:14:10
小林老师：回复完美的小松鼠您好，是的，可以调整。
2023-09-13 20:36:21
完美的小松鼠：回复小林老师 发工资时怎么做分录？实际缴的时候怎么做？
2023-09-13 20:50:29
小林老师：回复完美的小松鼠您好，发工资时，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款、应交税费～应交个人所得税、其他应付款（个人社保公积金）。
2023-09-13 21:07:22
完美的小松鼠：回复小林老师 比如4月底其他应付款—个税贷方余额100，5月调整：借：其他应付款—个税，贷：应交税费—个税100 这样处理对吗
2023-09-13 21:30:43
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您说的实缴是什么意思。
2023-09-13 21:43:54
完美的小松鼠：回复小林老师 实际缴纳的时候，就是向税局缴款
2023-09-13 21:55:16
小林老师：回复完美的小松鼠您好，缴纳税款分录，借应交税费～应交个人所得税，贷银行存款。
2023-09-13 22:22:08
完美的小松鼠：回复小林老师 比如4月底其他应付款—个税贷方余额100，5月调整：借：其他应付款—个税，贷：应交税费—个税100 这样处理对吗
2023-09-13 22:35:44
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您的处理是正确的。
2023-09-13 22:46:32
完美的小松鼠：回复小林老师 调整完后： 5月份就可以正常做分录 发工资时 借：管理费用～工资700 贷：银行存款500 应交税费～应交个人所得税100 其他应付款（个人社保公积金）100 这样做对吗
2023-09-13 23:03:13
小林老师：回复完美的小松鼠您好，要通过应付职工薪酬～工资700过度下，方便后期核算。
2023-09-13 23:31:12
完美的小松鼠：回复小林老师 是当月发当月工资，直接在管理费用入账行吗
2023-09-13 23:55:55
小林老师：回复完美的小松鼠您好，不管何时发放，计提时通过应付职工薪酬科目核算对您以后核算有帮助。
2023-09-14 00:10:37
完美的小松鼠：回复小林老师 那计提时几时计提
2023-09-14 00:25:34
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您计提分录，可以借管理费用，贷应付职工薪酬～工资。这样无论何时发放以及发放多少，都非常容易核算。
2023-09-14 00:40:18
完美的小松鼠：回复小林老师 发放时就借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款
2023-09-14 01:06:11
完美的小松鼠：回复小林老师 老师，企业所得税汇算清缴－基础信息表－年度资产总额的平均值核算
2023-09-14 01:21:48
小林老师：回复完美的小松鼠您好，您的理解非常正确。平均值是先算季度平均值，再用季度平均计算年度平均。
2023-09-14 01:33:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
老师，请问2019年补缴2018年企业所得税会计科目怎么做呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
104楼
2023-09-13 20:17:59
全部回复
A唯美 送书大使：回复邹老师 现在已经没有以前年度损益调整了
2023-09-13 20:40:27
邹老师：回复A唯美 送书大使你好，没有以前年度损益调整科目的单位这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-09-13 21:09:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师，寺庙里收的公德款应该放什么会计科目，交不交企业所得税？
你好，你们是用的什么会计准则呢
105楼
2023-09-19 18:57:35
全部回复
A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 小企业会计准则
2023-09-19 19:17:54
小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师借：银行存款 贷：营业外收入
2023-09-19 19:35:24
A会计学堂-课程辅导王老师：回复小云老师 交企业所得税吗
2023-09-19 19:56:36
小云老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师寺庙正常是免税的。
2023-09-19 20:16:44
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