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一般纳税人会计分录汇总
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鲤鱼纸鹤 发表的提问：
怎么做会计分录？一般纳税人
收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款
16楼
2023-01-09 08:01:57
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鲤鱼纸鹤：回复朴老师 能具体一点不？还是不太懂
2023-01-09 08:32:41
朴老师：回复鲤鱼纸鹤还款的时候 借其他应收款贷银行 委托股东还款 借其他应付款 贷其他应收款
2023-01-09 08:43:52
朴老师：回复鲤鱼纸鹤哪里不懂？你可以说一下，
2023-01-09 08:57:54
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 就是还款的时候的分录能解释一下吗
2023-01-09 09:12:46
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 在还款的时候的其它应收款是每次还款的金额是吗？然后下面的其它应收应付是没有还的钱是吗
2023-01-09 09:35:38
朴老师：回复鲤鱼纸鹤对，就是每次还款的金额。 收到车的发票 借固定资产 借进项税 贷银行存款 贷其他应付款－４Ｓ店 还款的时候 借其他应收款－股东贷银行 委托股东还款 借其他应付款４Ｓ店 贷其他应收款－股东
2023-01-09 10:05:33
鲤鱼纸鹤：回复朴老师 明白了谢谢 ，
2023-01-09 10:23:22
朴老师：回复鲤鱼纸鹤不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-09 10:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孤怆 发表的提问：
会计分录怎么做一般纳税人。
你好，这个是维修设备所用到的维修材料吗？
17楼
2023-01-09 09:08:08
全部回复
孤怆：回复邹老师 卖这个。
2023-01-09 09:48:52
邹老师：回复孤怆你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-01-09 10:10:35
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平常的飞鸟 发表的提问：
一般纳税人购汽车会计分录？
借固定资产（不含税车价+购置税），进项贷银存
18楼
2023-01-09 10:20:53
全部回复
平常的飞鸟：回复答疑郭老师 现在折旧按几年计提？
2023-01-09 10:34:05
答疑郭老师：回复平常的飞鸟小汽车最低四年
2023-01-09 10:51:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
19楼
2023-01-09 11:24:06
全部回复
Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-01-09 11:43:08
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-01-09 12:07:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
20楼
2023-01-09 12:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ memories ° 发表的提问：
一般纳税人购买税控盘会计分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
21楼
2023-08-01 20:34:29
全部回复
memories °：回复玲老师 维护费可以减免不
2023-08-01 20:58:41
玲老师：回复memories °可以 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2023-08-01 21:09:00
memories °：回复玲老师 是发票的全额吗
2023-08-01 21:20:56
玲老师：回复memories °是的 不用认证全额抵 不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-01 21:42:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
22楼
2023-08-01 20:53:09
全部回复
巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2023-08-01 21:04:46
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-08-01 21:19:49
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ PP 发表的提问：
一般纳税人购买汽车会计分录？
借固定资产 应交税费-进项 贷银行存款。
23楼
2023-08-01 21:21:10
全部回复
PP：回复森林老师 一般纳税人也是保险费、车船税、汽车原值是一起计入固定资产吗？保险费、车船税、汽车原值有进项票的话，可以抵扣增值税吗？
2023-08-01 21:41:48
森林老师：回复PP同学，您好，保险费和车般税做管理费用处理。车辆购置税要做到固定资产里。进项可以抵扣。
2023-08-01 22:11:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 启航文具(水滴) 发表的提问：
，老师 总公司和分公司已经做了汇总申报，现在总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，请问分公司要申请一般纳税人吗？
都可以的，看自己业务的多少吧
24楼
2023-08-01 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 和谐的蓝天 发表的提问：
某企业为一般纳税人，2019年10月5日承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入120万元，已经预收80万元。余额在安装完成时收回。采用完工百分比法确认劳务收入。至12月31日已经发生成本50万元，预计还将发生成本30万元。会计分录
你好 预收的款项，借：银行存款 80万，贷：预收账款  80万 完工百分比=50/（50%2B30）=62.5% 确认收入的分录是，借：预收账款 120万*62.5%，贷：主营业务收入 120万*62.5% 结转成本的分录是，借：主营业务成本50万，贷：劳务成本  50万
25楼
2023-08-02 20:49:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
26楼
2023-08-02 21:15:45
全部回复
现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-08-02 21:44:49
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-08-02 22:07:38
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-08-02 22:25:41
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-08-02 22:40:25
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-08-02 22:56:38
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-08-02 23:15:01
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-08-02 23:31:41
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-08-02 23:59:55
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-08-03 00:20:49
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-08-03 00:33:42
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-08-03 00:50:07
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-08-03 01:12:12
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-08-03 01:29:08
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-08-03 01:50:25
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-08-03 02:05:21
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-08-03 02:22:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
27楼
2023-08-02 21:39:00
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-02 22:07:30
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-08-02 22:30:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
你好，一般纳税人 执行小企业会计准则，收到2019年汇算清缴所得税120元，怎么做账，会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
28楼
2023-08-07 20:31:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 黄蓉梅 发表的提问：
总公司是一般纳税人，分公司可以是小规模纳税人吗？总分公司必须企业所得税汇总缴纳吗，可以分公司就在分公司缴纳所得税吗，不汇总
你好分公司可以是小规模纳税人，必须总公司合并汇算清缴
29楼
2023-08-07 21:00:40
全部回复
黄蓉梅：回复徐阿富老师 合并汇算清缴的分公司有些税务局她不允许合并
2023-08-07 21:26:56
徐阿富老师：回复黄蓉梅你好，季度预交由分公司自己申报的，汇算清缴一定由总公司清算的
2023-08-07 21:53:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
30楼
2023-08-07 21:29:58
全部回复
向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-08-07 21:55:51
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-08-07 22:22:31
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-08-07 22:49:09
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-08-07 23:13:48
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-08-07 23:41:41
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-08-07 23:53:21
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-08-08 00:06:07
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-08-08 00:25:43
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-08-08 00:41:34
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