首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人会计分录汇总
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，收到一笔老工程法院强制执行逾期付款利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师会计分录怎么做，怎么计税？
你好！是正常确认主营业务收入，按你们主税率计算销项税
91楼
2023-09-12 19:46:15
全部回复
@岁月婧好：回复QQ老师 这不是工程款，是逾期利息能做主营业务收入吗老师？
2023-09-12 19:59:10
QQ老师：回复@岁月婧好你好！在税务局来看也是因为你们工程产生的。
2023-09-12 20:16:54
@岁月婧好：回复QQ老师 这笔款不需要开票，月初报税时按未开票收入申报吗老师？
2023-09-12 20:36:17
QQ老师：回复@岁月婧好你好，是的，按无票收入确认。
2023-09-12 21:05:18
@岁月婧好：回复QQ老师 老师您好，计税时如何做会计分录？
2023-09-12 21:27:22
@岁月婧好：回复QQ老师 借：银行存款    贷：主营业务收入    贷：应交税费   对吗老师
2023-09-12 21:44:24
QQ老师：回复@岁月婧好你好！是的，是这样处理
2023-09-12 22:09:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
92楼
2023-09-12 19:53:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
93楼
2023-09-12 20:04:52
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
94楼
2023-09-12 20:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
95楼
2023-09-13 19:38:24
全部回复
陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-09-13 20:05:14
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-09-13 20:16:13
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-09-13 20:37:46
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-09-13 20:56:46
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-09-13 21:11:24
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-09-13 21:24:24
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-09-13 21:40:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
96楼
2023-09-13 19:58:28
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
97楼
2023-09-13 20:20:59
全部回复
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-09-13 20:35:51
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-09-13 20:57:48
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-09-13 21:22:29
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-09-13 21:51:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
98楼
2023-09-19 19:44:14
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-09-19 20:07:07
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-09-19 20:30:08
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-09-19 20:59:17
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-09-19 21:14:04
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-09-19 21:38:39
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-09-19 21:50:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
99楼
2023-09-19 19:51:30
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税会计分录，要全的
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
100楼
2023-09-19 20:08:58
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 晴天-公司注册|代理记账 发表的提问：
老师您好，请问总公司是一般纳税人，如果汇总缴税的话，分公司税务登记小规模还是一般纳税人？
同学，你好，可以是小规模也可以一般纳税
101楼
2023-09-20 19:14:49
全部回复
晴天-公司注册|代理记账：回复森林老师 我在网上有查到，说汇总缴税的话，总公司是一般纳税人，分公司也要求是一般纳税人，如果独立核算的话，分公司小规模或者一般纳税人都可以。
2023-09-20 19:32:26
晴天-公司注册|代理记账：回复森林老师 所以这块我也没搞明白
2023-09-20 19:47:57
森林老师：回复晴天-公司注册|代理记账分公司的增值税这些都是地方自己申报的，只有所得税是汇算的，所以这个选择哪个都可以，看总公司的要求。
2023-09-20 20:06:34
晴天-公司注册|代理记账：回复森林老师 您的意思是汇总的话，也是汇总的企业所得税是么？增值税还是地方申报的么？
2023-09-20 20:26:27
森林老师：回复晴天-公司注册|代理记账同学，你好，理解对的。 我的企业属于分公司之前是小规模，后来因为客户要求，我们才改成一般纳税人，但总公司在我们成立的时候就是一般纳税人。
2023-09-20 20:52:26
晴天-公司注册|代理记账：回复森林老师 好的老师，谢谢
2023-09-20 21:18:55
森林老师：回复晴天-公司注册|代理记账同学，你好，不客气的。
2023-09-20 21:30:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 戴上耳机 发表的提问：
一般纳税人，转租部分厂房的会计分录
你好，可以开具租金发票的 借：银行存款 贷：主营业务收入—租金（或者其他业务收入） 应交税金—增值税（销项税额）
102楼
2023-09-20 19:25:43
全部回复
戴上耳机：回复月月老师 我们只是转租部分厂房，也计入主营业务收入吗？
2023-09-20 19:40:59
月月老师：回复戴上耳机你好，可以计入主营业务收入，也可以计入其他业务收入的。如果认为只是收入的一小部分，可以计入其他业务收入。
2023-09-20 20:01:20
戴上耳机：回复月月老师 那成本的会计分录应该怎么写？
2023-09-20 20:27:46
月月老师：回复戴上耳机你好，租房没有特殊的水电费支付是不需要成本的，发生的日常支出也都可以计入费用。
2023-09-20 20:41:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡淡的酒窝 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的标准会计分录？
您好 请问是月末结转需要缴纳的增值税分录么
103楼
2023-09-20 19:43:34
全部回复
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 是的
2023-09-20 20:05:20
bamboo老师：回复淡淡的酒窝销项大于进项税额 结转当月应该缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-09-20 20:32:42
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 进项税额和销售税额科目下不是一直有余额
2023-09-20 21:00:40
bamboo老师：回复淡淡的酒窝年末的时候要把增值税下三级科目结平
2023-09-20 21:19:37
淡淡的酒窝：回复bamboo老师 年未把进项税额销项税额和转出未交增值税三个科目冲平对吧
2023-09-20 21:37:55
bamboo老师：回复淡淡的酒窝根据科目余额这样写分录 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-09-20 22:04:03
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
104楼
2023-09-20 19:49:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
一般纳税人中印花税怎么做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
105楼
2023-09-20 20:05:59
全部回复
 丫头：回复张艳老师 这个印花税是已经从银行扣款了的
2023-09-20 20:27:00
 丫头：回复张艳老师 是做的外账
2023-09-20 20:44:52
张艳老师：回复 丫头这个就是外帐的处理。
2023-09-20 21:06:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料