2019年企业所我是2020-4月计提的，通过调整，利润分配和应交税费，为什么我用2020-6期末数减年初数不等于我的净利润，这个我得怎么样去调整

纳税调整后，审计报告利润表的净利润是与公司会计报表的净利润一致吗？

当年研发费支出50万， 对递延所得税费用有影响吗，对利润调整有影响吗，？如果是资本化支出研发，50万，呢，？对递延所得税费用，和利润调整

2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗

汇算清缴调增了营业外支出和管理费用（业务招待费），但应纳税所得额还是负数，不用补交所得税，那么我还要做调整本年利润的会计分录吗？要是不做调整本年利润的会计分录，财务报表和汇算清缴申报表净利润额不一致，求讲解，谢谢。

以前年度损益调整费用支出后，需要调整所得税费用吗？上一年的利润是负数的？

老师您好，想问一下去年利润-21908，因业务招待费纳税调增6381元，纳税调整后所得是-15527，今年利润-363471，还有业务招待费调增项目19355，纳税调整后所得是-344116，我利润表的未分配期末余额是-385379，差额25736，会计需要调表或调账吗，如果调怎么做会计分录，谢谢。

稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？

解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。 净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师 48.4-2 这个2是减的什么？

如果2018年缴纳2017企业所得税费用，分录是 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税，借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 对吗？这样利润表中所得税费用不就是去年的数字，加上今年有计提的？要是2018年补缴或退回2017年企业所得税也用这个分录做吗？那什么时候用到以前年度损益调整和未分配利润？如果通过这两个科目调整的话，会引起资产负债表和利润表中的未分配利润不存在勾稽关系吗？

所得税的计提是根据会计利润计提还是根据税法调整后的利润计提？可以按照季度计提吗？

今年一月账的时候发现2016年12月第四季度没有计提所得税，也没有结转本年利润，2017年1月补计提所得税，之前会计在用友软件做的分录是借所得税费用贷应交税费应交所得税，借本年利润贷所得税，结转2016年本年利润 借本年利润贷未分配利润，结果造成利润表的净利润和账本的本年利润不一样，资产负债表的未分配利润和利润表勾稽关系不存在，这样需要调整吗？应该怎么调整？