会计利润与所得税费用调整过程
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 天涯 发表的提问：
2016年4月根据公司考核制度，补发董事会人员2013--2015年度任期的激励费用。会计处理：通过以年度损益调整和未分配利润把费用出了。但我觉得15年所得税汇算清缴还没结束，可否调整2015年损益，影响应纳税所得额，减少所得税。
106楼
2022-12-28 06:17:19
2022-12-28 06:34:49
2022-12-28 07:03:39
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 学堂用户_ph341092 发表的提问：
老师，我想请问2021年的审计调整分录
借:递延所得税 21年递延所得税调整额
所得税费用 倒挤
贷:未分配利润 20年递延所得税调整额
这个分录是什么意思呢？
107楼
2022-12-28 06:27:00
2022-12-28 07:10:25
2022-12-28 07:33:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白露 发表的提问：
请问一下公司费用发票不大，可以通过调整什么费用才能把利润变为负数不交所得税？
109楼
2022-12-28 06:45:00
2022-12-28 07:12:33
2022-12-28 07:26:28
2022-12-28 07:43:38
2022-12-28 07:56:03
2022-12-28 08:17:39
2022-12-28 08:32:09
2022-12-28 08:46:35
2022-12-28 09:11:40
小贾老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 腼腆的苗条 发表的提问：
2017年交了季度合计企业所得税60840.53元，但未做计提所得税费用的分录，只做了缴税的。也未做结转本年利润分录。2018汇算清缴发现不用缴纳企业所得税，于是做了调整借：以前年度损益调整，贷，应交税费，借，未分配利润，贷，以前年度损益调整，然后就出现资产负债表的未分配利润与利润表净利润之间有一个60840.53的差额，是哪里没做对？应该怎样做？
110楼
2022-12-29 05:38:12
2022-12-29 06:02:59
2022-12-29 06:30:19
2022-12-29 06:42:20
2022-12-29 06:55:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，利润表的所得税没有写，净利润不对，如果要是调整利润也得相应调整资产负债表吧，应该怎么调整，比如所得税是20
111楼
2022-12-29 06:02:48
2022-12-29 06:44:25
2022-12-29 07:05:25
2022-12-29 07:17:01
2022-12-29 07:31:23
2022-12-29 07:44:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
税审报告中 调整增加减少后计算的应纳税额税额，与其税审中 利润表中 所得税税费 在没有递延所得税情况下，会有不一致情况吗？
113楼
2022-12-29 06:44:59
2022-12-29 07:08:26
2022-12-29 07:26:44
2022-12-29 07:42:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.14w
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 彪壮的绿茶 发表的提问：
通过会计利润算企业所得税的应纳税所得额：自然灾害损失了30万，利润要调增还是调减？为什么？
115楼
2023-01-03 06:23:15
2023-01-03 06:51:39
2023-01-03 07:14:19
2023-01-03 07:33:46
2023-01-03 07:57:29
2023-01-03 08:16:12
2023-01-03 08:33:13
2023-01-03 08:45:34
2023-01-03 09:04:33
2023-01-03 09:23:00
2023-01-03 09:46:00
2023-01-03 09:59:36
2023-01-03 10:23:10
2023-01-03 10:44:03
2023-01-03 10:59:41
2023-01-03 11:27:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，上年按会计直线折旧计提预交了所得税。今年汇算清结所得税时采用了税法一次性折旧方法，产生了多交所得税退回调整，但未分配利润张表就有差额了。而随后股东分配是按账面一未分配利润来的，这样就与调整后报表的利润有了差额，请问如何做到账表相符，请教调整方法？
116楼
2023-01-03 06:32:59
2023-01-03 07:14:05
2023-01-03 07:41:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小丽 发表的提问：
汇算清缴中经过纳税调整后得到的应纳税所得额(与纳税调整前的利润总额均为亏损，只是亏损额不同)，2020年的资产负债表年初数需要把未分配利润数调成汇算清缴的应纳税所得额吗？
118楼
2023-01-04 05:58:09
2023-01-04 06:37:22
2023-01-04 06:47:38
2023-01-04 06:59:03
2023-01-04 07:19:41
2023-01-04 07:44:18
2023-01-04 07:59:25
2023-01-04 08:27:19
2023-01-04 08:39:21
2023-01-04 08:53:12
2023-01-04 09:21:12
2023-01-04 09:40:07
2023-01-04 10:05:35
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 沉默的冬瓜 发表的提问：
企业以会计利润为基础计算所得税时，需要调整的差异项目有哪些
120楼
2023-01-04 06:32:59
2023-01-04 07:10:31
2023-01-04 07:28:52
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