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住房公积金会计核算科目
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计 发表的提问：
住房公积金，去年9月-12月的一直没有交，今年4月份交的，这个能不能算在17年汇算清交上面啊
你好，根据权责发生制，可以算在17年的
61楼
2023-08-20 19:59:01
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会计：回复王晶老师 那填在那里啊
2023-08-20 20:27:47
王晶老师：回复会计首先要调一下帐。用以前年度损益调整，转入利润分配。未分配利润，然后在填入期间费用表里
2023-08-20 20:49:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪夜的星 发表的提问：
老师好，住房公积金计提借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金还是其他应付款-住房公积金
你好 计提 是做 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 缴纳 做借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 计提是单位部分的哈
62楼
2023-08-20 20:21:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
单位缴交的住房公积金，会计需什么附件入账？
以银行回单，和公积金明细表入账
63楼
2023-08-20 20:44:59
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123阳光：回复辜老师 有完税凭证或发票的吗？
2023-08-20 21:09:39
辜老师：回复123阳光没有的，这个是没有的
2023-08-20 21:23:17
123阳光：回复辜老师 你所说的明细麦是不是“住房公积金单位月缴额试算表”？
2023-08-20 21:40:02
123阳光：回复辜老师 表
2023-08-20 22:02:51
辜老师：回复123阳光是的，就是这样的明细表
2023-08-20 22:24:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 单薄的白昼 发表的提问：
我这边是一个公司的分部，但是独立会计核算，社保公积金通过公司本部缴纳并通过“内部往来”核算和总部往来。 借：应付职工薪酬-职工工资 100 应付职工薪酬-职工福利费-补贴 30 生产成本-人工费-住房公积金-20 贷：银行存款-110 应付职工薪酬-住房公积金 20 其他应付款-代扣代缴个人-代扣公积金20
1.计提 成本或费用 贷 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 2.支付 借 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 贷 其他应付款-总部 ； 借 其他应付款-总部 贷 银行存款
64楼
2023-08-20 20:51:08
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 天行健 发表的提问：
公司有一员工，工资在A公司发放，但社保和住房公积金却由B公司代为缴纳，B公司向A公司开具了人事代理费发票（备注栏注明了社会保险费和住房公积金金额），A公司根据此人事代理费发票备注栏注明的社会保险费和住房公积金金额分别计入社会保险费和住房公积金明细费科目，这样做可以吗/
您好，可以的，只要双方协议好就行
65楼
2023-08-20 21:18:00
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户tjxx5a 发表的提问：
企业代扣。代缴的需要个人承担的社会保险费和住房公积金，应该计入的会计科目是哪个？
计入其他应收款——个人社保
66楼
2023-08-21 19:57:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
缴纳住房公积金会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
67楼
2023-08-21 20:21:07
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 东北锋 发表的提问：
每年初的住房公积金报表是经过领导签字盖章的 年初出来的数，以后每月据以汇缴，这个算不算理由 多汇少汇都是汇不出去的 领导审核，用盖章可以不，有时候票子多，不用手签字，可以么
你好！人名章可以
68楼
2023-08-21 20:48:33
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 学堂用户bbmg2m 发表的提问：
我的住房公积金联名卡注销了，新公司帮交公积金说是销户状态，刚新设立公积金了，新设立要多久审核成功？审核成功，绑定的联名卡可以随意绑定吗
这个看本地的规定，大多数地区都是可以随意绑定的
69楼
2023-08-21 21:05:59
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笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 小宁 发表的提问：
行政单位核算住房公积金基数主要是那几项?
按照《关于计提职工住房公积金工资基数有关问题的通知》（京财经二 ［2001］1227 号）规定，按工资总额扣除以下项目计算： 行政事业单位计提住房公积金工资基数按照上一年职工工资总额扣除以下项目计算：a.2000年4月后发放的提租补贴；b.按照住房货币化政策规定需发放给职工的住房补贴；c.单位发放给职工的通讯工具补助；d.过节费；e.伙食补助。
70楼
2023-08-22 20:07:48
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小宁：回复笛老师 物业补贴算吗？
2023-08-22 20:50:35
小宁：回复笛老师 妇女卫生费，劳模荣誉，通信补助，艰边差额
2023-08-22 21:02:16
小宁：回复笛老师 这些算吗？
2023-08-22 21:31:31
笛老师：回复小宁物业补贴可以算在住房补贴中，通讯补助有，妇女卫生费、劳模荣誉、艰边差额没有
2023-08-22 21:51:38
小宁：回复笛老师 算上的话，影响大吗？
2023-08-22 22:16:19
小宁：回复笛老师 各个单位说法不一致
2023-08-22 22:26:54
笛老师：回复小宁影响不大，本身这些处理就没有很严格的要求
2023-08-22 22:51:43
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 史怀倩 发表的提问：
其他应付款-住房公积金账户科目是否应该有余额？有余额会怎么样？
正常的话如果是先缴再在发工资时候扣是会有余额的
71楼
2023-08-22 20:22:29
全部回复
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
收到统发代扣住房公积金，预算会计分录怎么做
统收代发是什么意思？你是公积金管理中心吗？。
72楼
2023-08-22 20:42:23
全部回复
燕子：回复陈俊帆老师 上级已将款项拔给我们，我们要给单位职工交公积金，是这个意思吗？
2023-08-22 21:11:27
陈俊帆老师：回复燕子这样的话 借资金结存 待财政拨款预算收入
2023-08-22 21:28:57
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ wyn 发表的提问：
对于职工个人承担的社会保险费和住房公积金，由职工所在企业每月从工资中代扣代缴，借：“应付职工薪酬---社会保险费、住房公积金”；贷：“其他应付款---社会保险费、住房公积金”请问这里为什么用到“其他应付款科目”？
你好，因为有些地方社保是本月计提下月支付，因此计提凭证先确认负债。
73楼
2023-08-22 21:05:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 满意的翅膀 发表的提问：
缴纳住房公积金的会计分录
你好这个去参考这个截图做分录，
74楼
2023-08-23 20:03:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 羚月 发表的提问：
住房公积金是企业必须交的吗？企业之前没有住房公积金账户，现在开一个住房公积金账户，住房公积金那会要求把之前那些人的公积金补交吗？
你好！ 不会让补交。放心吧
75楼
2023-08-23 20:13:05
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羚月：回复蒋飞老师 住房公积金那会不会说，你们公司成立好几年了，怎么才开户呀，原来没给工人交呀
2023-08-23 20:43:09
蒋飞老师：回复羚月你好！ 不会的，交纳公积金不是强制性规定的。
2023-08-23 21:03:54
羚月：回复蒋飞老师 为啥有说是强制的呢，城镇职工是不是必须给上
2023-08-23 21:31:41
蒋飞老师：回复羚月你好！ 是的，没有强制性规定的，可交可不交
2023-08-23 21:58:38
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