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住房公积金会计核算科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
去年少计提的住房公积金，今年还可以再补计提吗
你好，是可以在发现的时候补计提的
91楼
2023-09-11 19:48:15
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笑笑：回复邹老师 要通过以前年度损益科目吗
2023-09-11 20:15:21
邹老师：回复笑笑你好，涉及损益的需要通过 以前年度损益调整科目的
2023-09-11 20:26:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
本月怎么冲减上年多计提的住房公积金
你好，借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整或利润分配
92楼
2023-09-11 20:16:14
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
计提住房公积金以什么做为附件呢？
你好，计提凭证是自制的一个计提明细即可
93楼
2023-09-11 20:26:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我们。 发表的提问：
住房公积金滞纳金是如何计算的？
你好，迟交住房公积金不会产生滞纳金！
94楼
2023-09-12 19:07:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 迷人的丝袜 发表的提问：
缴纳企业承担部分的住房公积金和个人承担部分的住房公积金会计分录怎么写啊
你好 借：其他应付款-住房公积金（个人部分） 管理费用-住房公积金（单位部分） 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个好评，谢谢了。
95楼
2023-09-12 19:35:14
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
请教以下业务完整会计分录：1.核算计提工资（包含职工及企业承担的社保费、住房公积金）；2.企业向税务局缴纳社保费、住房公积金、个人所得税；3.企业向职工支付工资。
同学你好，请参考以下表格
96楼
2023-09-12 20:02:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸 发表的提问：
老师，这个科目是其他应付款～代扣个人住房公积金
您好，要检查7月份的那个424元是什么原因造成的，如果是公司承担的，借；管理费用-保险或者公积金，424，贷；其他应付款-代扣个人保险-住房公积金，424。如果是应该个人承担的，在以后的工资中扣回来，就做平了。
97楼
2023-09-12 20:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，交住房公积金怎么做计提啊
你好，根据发生的金额 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
98楼
2023-09-13 19:16:32
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Andlo：回复邹老师 分开做凭证还是和社保的一起做啊
2023-09-13 19:44:37
邹老师：回复Andlo你好，这个就是你个人账务处理习惯问题了
2023-09-13 20:13:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 苏小敏 发表的提问：
请问住房公积金计提，是不是只需要计提公司部分，不需要计提个人部分呢？
你好，单位部分需要计提，个人部分不需要计提的，通过其他应收款或者其他应付款科目核算。
99楼
2023-09-13 19:24:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
扣2016年12月住房公积金，是不是要计提先
你好，可以直接做不用计提
100楼
2023-09-13 19:51:48
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铛铛：回复吴月柳 我现在才做2016年12月份账，当月扣12月份住房公积金，分录不会做
2023-09-13 20:04:41
吴月柳：回复铛铛当月扣当月的不用计提也可以，借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款
2023-09-13 20:15:49
铛铛：回复吴月柳 借：管理费用—住房公积金（是不是员工付部分） 其他应收款—住房公积金（是不是公司付部分） 贷：银行存款，是这样吗
2023-09-13 20:32:10
吴月柳：回复铛铛公司部分是管理费用你，你理解反了
2023-09-13 20:44:29
铛铛：回复吴月柳 借：管理费用—住房公积金（是不是公司支付部分） 其他应收款—住房公积金（是不是员工支付部分） 贷：银行存款，发工资时收回员工个人住房公积房什么做
2023-09-13 21:09:10
吴月柳：回复铛铛对的，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2023-09-13 21:22:31
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师，你好，住房公积金该如何计提出理呢
你好!计提公积金：借：生产成本/管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
101楼
2023-09-13 19:59:12
全部回复
小※星＊star～：回复刘诗 那缴纳如何处理呢？
2023-09-13 20:27:32
刘诗：回复小※星＊star～你好！借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款
2023-09-13 20:41:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小周 发表的提问：
如果上个月木有计提住房公积金这个月直接扣了款要怎么做
您好，这个月再进行计提处理就行了。
102楼
2023-09-13 20:23:59
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小周：回复王雁鸣老师 分录怎么写
2023-09-13 20:42:52
王雁鸣老师：回复小周您好，扣的时候，借：应付职工薪酬-公积金，其他应收款-公积金，贷：银行存款，计提时，借：管理费用-公积金等科目，贷：应付职工薪酬-公积金。个人部分在工资中扣回，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-公积金。
2023-09-13 20:55:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明亮的冬日 发表的提问：
计提本月企业负担的住房公积金是什么
借管理费用，公积金 贷应付职工薪酬公积金。
103楼
2023-09-19 18:35:07
全部回复
郭老师：回复明亮的冬日是企业负担的，个人负担的在工资里面。
2023-09-19 18:58:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 启航 2022之河南大学110周年校庆 发表的提问：
请问缴存公积金需要用到哪些会计科目
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
104楼
2023-09-19 19:04:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
提取公积金属于什么会计科目
借；利润分配——提取盈余公积 贷；法定盈余公积 任意盈余公积
105楼
2023-09-19 19:17:38
全部回复
小耳朵：回复邹老师 属于什么科目呀。。。。。。
2023-09-19 19:37:43
邹老师：回复小耳朵你好，都是所有者权益科目
2023-09-19 19:55:31
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