陪你考证的初级班主任：回复朴老师 发放的时候呢

朴老师：回复陪你考证的初级班主任 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

Jasmine：回复李老师 字打不完所以发图片老师看看单位交社保这样的分录对吗

李老师：回复Jasmine看不清啊

Jasmine：回复李老师 1、计提 借：相关费用-工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96 -工伤保险 42 -公积金 720 贷： 应付职工薪酬 -工资 6000 -养老保险 1200 - 失业保险 120 - 医疗保险 360 -生育保险 96

Jasmine：回复李老师 老师电脑看才清楚，老师看看单位交社保这样的分录对吗3分钟前

李老师：回复Jasmine1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保（企业部分） 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

庄老师：回复素素缴纳时，借应付职工薪酬一社保费，其他应收款一个人社保费，贷银行存款

孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起提，对于企业应缴纳的社会保险费，(含基本养老保险和失业保险费)？

孟祥海：回复轶尘老师 老师，我看这个初级会计上，基本养老保险和失业险单位缴费部分不让和另外三险一起，对于企业应缴纳的社会保险，(不包含基本养老保险和失业保险费)

轶尘老师：回复孟祥海都是单独的二级科目计提

未来会更好：回复玲老师 个人承担不计提吗？

未来会更好：回复玲老师 这样分录对吗？

未来会更好：回复玲老师 老师这个可以给我编辑社保计提会计分录，支付社保时会计分录，开工资时扣个人会计分录？

玲老师：回复未来会更好你好，分录发你金额自己填写对应的科目里就好了 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

Only you：回复maize老师 我们工资不通过应付职工薪酬，借记费用 贷记其他应付 和银行存款 ，这种怎么做

maize老师：回复Only you你这个其他应付款挂啥，个人社保？？

Only you：回复maize老师 是的，个人承担的社保部分

maize老师：回复Only you借xx费用 负数，借其他应付款，单位社保是不是之前挂xx费用了，那现在冲这个，

maize老师：回复Only you借xx费用 负数，贷其他应付款 负数

艾凌：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复艾凌不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

艾凌：回复玲老师 付给职工时：借其他应付款 贷银行存款 是不是借其他应收款哟

艾凌：回复玲老师 员工收钱的时候

玲老师：回复艾凌你是企业会计 你用的是其他应付款科目 你是代职工收的这个钱 要付给企业的

路在脚下：回复汤贵彬老师 初级

路在脚下：回复汤贵彬老师 不含养老保险和失业保险，可公司缴钱了，会计怎么处理这这费用

汤贵彬老师：回复路在脚下同学，你好，能否拍个照片或者截图将教材的原文上传一下