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生育保险计提的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 不仙 发表的提问：
员工拿单据报销生育险怎么做会计分录
你好，这个是社保局先给了你们，然后你们打款给个人吗？
76楼
2023-08-22 21:11:58
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不仙：回复郭老师 是的，
2023-08-22 21:42:33
郭老师：回复不仙你们单位收到借银行存款贷，其他应付款 报销的时候做，相反分录。
2023-08-22 21:53:36
不仙：回复郭老师 社保局已经打款进公司对公，然后公司也转账给员工了
2023-08-22 22:11:44
郭老师：回复不仙你们单位收到借银行存款贷，其他应付款 报销的时候做，相反分录。
2023-08-22 22:40:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
生育保险，医疗保险应计提管理费用还是工资成本
按受益部门记，后勤的管理费用
77楼
2023-08-23 20:12:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师好，单位给员工交保险，养老保险单位负担1294.56、个人负担647.28，失业保险单位负担52.47、个人负担34.98，医疗保险单位负担741.96、个人负担206.1，工伤保险17.49，生育保险67.95。给员工银行卡转的4800的工资（实际发的）。计提工资和发放工资会计分录怎么做？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 1294.56+52.47+741.96+17.49+67.95=2174.43 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 借：管理费用——工资 647.28+34.98+206.1+4800=5688.36 贷：应付职工薪酬——工资 5688.36 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 5688.36 贷：其他应收款——个人社保费 647.28+34.98+206.1=888.36 贷：银行存款 5688.36-888.36=4800 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 其他应收款——个人社保费 888.36 贷：银行存款 2174.43+888.36=3062.79
78楼
2023-08-23 20:36:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空 发表的提问：
社保计提，因计提做的比较细，养老、医疗、失业、工伤、生育分别做了计提，现在因疫情原因产生的社保缴费优惠政策，养老、失业与工伤所缴纳的金额都为0了，只有医疗与生育除以2有一部分需要缴纳，计提的时候，可以只做医疗与生育的分录吗其它的都不做分录了。 摘要：计提5月社保 借：管理费用-医疗 -生育 销售费用-医疗 -生育 贷：应付职工薪酬-社保-医疗 -生育 分录与摘要这样做对不对？
是的，是这样账务处理的
79楼
2023-08-23 20:52:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王晓容 发表的提问：
老师您好 我们公司给员工缴社保是全部扣员工的工资，相当于我们公司就没有承担公司部分，比如员工的工资是每月是3000元，扣除1397元的保险费，那么员工实际到手的工资是1603元，青蛙老师这种会计分录计提和发放的分录怎么做？
借，管理费用～工资3000，贷，应付职工薪酬～工资3000 借，应付职工薪酬～工资3000，贷，银行存款1603，其他应收款～个人社保1397
80楼
2023-08-23 21:08:59
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王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？
2023-08-23 21:39:41
王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？
2023-08-23 22:04:52
辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的
2023-08-23 22:30:30
王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？
2023-08-23 22:41:52
辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的
2023-08-23 22:56:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cassie 发表的提问：
老师，想问下1、付保险公司保费13万，会计分录。2、发生工伤付给医院2000，会计分录3、保险公司理赔1600 会计分录。谢谢！
你好，同学。 借 Xx费用 贷 银行存款 借 其他应收款 2000 贷 银行存款 借 银行存款 1600 营业外支出 400 贷 其他应收款 2000
81楼
2023-09-05 19:21:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师生产车间的人员公司帮交商业保险的会计分录？
你们这个商业保险名称是啥，可以说下么，
82楼
2023-09-05 19:44:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ mark 发表的提问：
审计调整给的补计提工资凭证分录，借：管理费用-工资/医疗保险/生育保险/公积金 营业成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资/医疗保险/生育保险/公积金 这个营本成本是什么科目（在主营业务成本下增加么，没理解意思，老师帮忙分析下，谢谢
您好 营业成本就是包含了主营业务成本的 就是直接计入主营业务成本就好了
83楼
2023-09-05 20:05:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 凶狠的汽车 发表的提问：
您好。我想咨询下。我单位是一个非常小的微企业。我单位给其中一个员工缴纳五险：养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。整个单位就缴纳这个员工的保险费。我想请教下。这个保险费怎么做账务处理？会计分录如何做？保险费需要计提吗？
可以不计提，单位承担的部分直接进费用。1、银行扣款时： 借 管理费用---社保费 （公司承担部分） 其他应收款---社保费（个人承担的部分） 贷 银行存款。2、 计提工资时 借管理费用---工资 贷 应付职工薪酬 ---工资 。3、发放工资时借 应付职工薪酬 ---工资 其他应收款---社保费（个人承担的部分） 贷 银行存款/库存现金
84楼
2023-09-05 20:22:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的咖啡豆 发表的提问：
设定提存计划核算的内容具体是什么？是养老保险，还是基夲医疗保险，工伤保险和生育保险的合计数
提存计划是指以后能够受益的，养老保险、基本医疗属于。 工伤和生育不属于。
85楼
2023-09-05 20:44:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 俭朴的咖啡 发表的提问：
依第一题资料,分别按职工工资总额的10%、1%、10.5%、2%和1.5%计提医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费，并以工资总额的0.8%的比例计提生育保险费。要求编制恒易公司计提及缴转相关费用的会计处理。应付职工薪酬明细科目必须写清楚。 （1）计提时（）（）（）（）（）（）（）（）（）（） （2）缴存单位承担的社会保险费、住房公积金、拨付工会经费、职工教育经费（）（）（）（）（）
1.借管理费用等 贷应付职工薪酬 2.借应付职工薪酬 贷银行存款
86楼
2023-09-06 19:17:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 专注的灯泡 发表的提问：
请问员工休产假公司发放基本工资总计9000，收到生育保险金32000后，怎么做会计分录？
你好，多出来的部分是全部退还给员工么？
87楼
2023-09-06 19:38:24
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提社会保险费怎么做分录
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
88楼
2023-09-06 19:58:45
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故事很长：回复月月老师 单位的呢？
2023-09-06 20:16:14
月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2023-09-06 20:38:54
故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保
2023-09-06 20:58:58
月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。
2023-09-06 21:21:50
故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？
2023-09-06 21:45:20
月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。
2023-09-06 22:02:29
故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？
2023-09-06 22:18:16
月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。
2023-09-06 22:29:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 馒头 发表的提问：
如何计提保险以及缴纳会计分录
你好 社保的话 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  参考这个分录来做
89楼
2023-09-06 20:22:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 画面、定格在年华的沧海 发表的提问：
计提的基本养老保险，基本医疗保险，其他保险，住房公积金，的会计分录怎么写？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
90楼
2023-09-06 20:42:00
全部回复
画面、定格在年华的沧海：回复郭老师 做分录时，是这三步必须写的吗？社保说的就是五险一金，对吗？是由个人和单位共同负担的对吗？
2023-09-06 21:00:43
郭老师：回复画面、定格在年华的沧海是的，计提，发工资，交社保分别做的 是的，个人负担的在工资里面
2023-09-06 21:25:11
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