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现金发放工资做会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
106楼
2023-09-19 19:26:05
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，发放工资会计分录怎么做？
您好，同学！ 缴纳公积金、社保、个人所得税会计分录: 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 、公积金 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保、公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬——公积金(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5、缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
107楼
2023-09-19 19:48:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
发放工资会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
108楼
2023-09-19 20:17:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！发放工资有2个同事未发，欠，怎么做会计分录
对于欠发的工资，计入其他应付款处理。
109楼
2023-09-20 19:43:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
发放工资时有考勤扣款的会计分录
你好，按扣款之后的金额计提工资就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
110楼
2023-09-20 19:57:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资时绩效考核用不用做会计分录呀？
只做发放工资的分录就可以了。
111楼
2023-09-20 20:17:59
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学徒：回复张艳老师 不用计提吗？
2023-09-20 20:34:44
张艳老师：回复学徒需要计提工资的，这样方便所得税汇算清缴取数的。
2023-09-20 21:00:51
学徒：回复张艳老师 老师 发工资的时候直接先计提就行了吗？
2023-09-20 21:30:29
学徒：回复张艳老师 老师 在吗？
2023-09-20 21:42:43
张艳老师：回复学徒是的，直接计提就可以了。
2023-09-20 21:54:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
我公司是属于社会组织，收到了生育津贴，该员工产假期间正常发放工资，会计分录应该怎么做
你好，就是说这部分钱不需要再支付给员工了，是么？当初支付工资的分录是？
112楼
2023-09-21 19:18:10
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陈蓉2018：回复立红老师 因为我们当地政策是，工资和生育津贴选择金额大的那个发放给员工，我们已经每个月发工资了，所以生育津贴可以留公司。
2023-09-21 19:47:20
陈蓉2018：回复立红老师 工资的分录是按照工资正常发放的
2023-09-21 19:57:51
立红老师：回复陈蓉2018你好，如果是这样，收到款项冲减当初计提工资的费用就可以 借，银行存款 贷，管理费用等
2023-09-21 20:14:49
陈蓉2018：回复立红老师 那个税申报要不要减去津贴这部分做申报呢
2023-09-21 20:40:05
立红老师：回复陈蓉2018你好，是需要减掉这部分的。
2023-09-21 21:03:29
陈蓉2018：回复立红老师 每个月拆分算多少津贴吗？因为工资一般不会超过两万一个月，而津贴一般快两万了，如果免税收入高于当月收入，填不了的。而且还涉及津贴发放下来时，其实已经休完产假来上班了，这就有滞后，甚至会跨年。
2023-09-21 21:24:32
立红老师：回复陈蓉2018你好，按每个月拆分来算。
2023-09-21 21:54:17
陈蓉2018：回复立红老师 那跨年了什么时候开始发津贴，再什么时候开始填免税收入吗
2023-09-21 22:23:03
陈蓉2018：回复立红老师 因为津贴没下来之前，公司是不知道具体津贴有多少的？那万一员工休完产假就离职，也是无法了解的事项了
2023-09-21 22:46:09
立红老师：回复陈蓉2018你好，，这个津贴我们已经作为工资给员工发放了，对吧？然后这前已经正常申报个税，是吧？如果是这样，发下津贴后不需要再扣除津贴部分申报个税了。
2023-09-21 22:58:36
陈蓉2018：回复立红老师 应该是冲减职工薪酬吧？还是冲减工资分配后费用呢？
2023-09-21 23:14:38
立红老师：回复陈蓉2018你好，直接冲减费用，不需要冲减职工薪酬 。职工薪酬原来一借一贷是平的。
2023-09-21 23:33:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安然自若 发表的提问：
外包员工预支工资500，发放工资时在工资里扣减500.预支和发放时的会计分录分别怎么做。
你好，借：其他应收款 贷：现金、发放，借：主营业务成本 贷：其他应收款
113楼
2023-09-21 19:41:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从银行提取现金16700元,用于发放工资 怎么编制会计分录
借；库存现金 16700 贷；银行存款 16700
114楼
2023-09-21 20:06:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录？
您好 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金、银行存款等
115楼
2023-09-21 20:14:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
发放工资会计分录具体怎么写
你好 计提，发放 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
116楼
2023-10-09 18:49:11
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曾经的麦片：回复微微老师 社保呢，怎么入账
2023-10-09 19:06:34
微微老师：回复曾经的麦片 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
2023-10-09 19:32:40
曾经的麦片：回复微微老师 工装扣款怎么入账呢
2023-10-09 19:56:50
微微老师：回复曾经的麦片用扣完后的工资入账，不单独显示工装扣款的项目
2023-10-09 20:09:44
曾经的麦片：回复微微老师 那购买时工装会计分录
2023-10-09 20:35:28
微微老师：回复曾经的麦片您好，如果是这样就需要显示了 借：其他应收款 贷：银行存款 从工资扣 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款
2023-10-09 21:01:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司发放工资扣各种保险的会计分录怎么做？
你好，是代扣个税承担的保险吗？借：应付职工薪酬 贷：银行 其他应付款-社保
117楼
2023-10-09 19:00:36
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会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的 借应付职工薪酬-工资 贷衣服职工薪酬-保险等 贷银行存款
2023-10-09 19:12:45
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转
2023-10-09 19:39:19
小惑老师：回复会计学堂辅导老师衣服职工薪酬-保险等 应该是个人部分作为代收代付处理的
2023-10-09 20:00:36
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？
2023-10-09 20:22:17
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 这样的话就不用在月末结转了？
2023-10-09 20:34:32
小惑老师：回复会计学堂辅导老师你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了
2023-10-09 20:47:22
会计学堂辅导老师：回复小惑老师 所以整个时间结点的会计分录是什么
2023-10-09 21:06:54
小惑老师：回复会计学堂辅导老师1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 其他应付款（个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-10-09 21:22:03
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
公司给车间员工购买的车票什么的直接在发放工资的时候扣除掉，分录是借：应付工资-代扣车票，贷：库存现金吗？如果是这样的话上月计提工资并没有计提这部分的工资，如何理解？
您好，首先在给员工购买车票时做一笔，借：其他应收-员工车票，贷;现金，在发工资时做借：应付工资，贷：其他应收-员工车票
118楼
2023-10-09 19:14:23
全部回复
懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？
2023-10-09 19:37:07
小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的
2023-10-09 19:56:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 华女 发表的提问：
我公司是一间个体户公司，每月工人工资以现金形式发放，每月工资6400元。每月个人承担的社保费是515.12元。现在问题是：1月-8月份（共计8个月）会计做账时只做了《借：其他应收款—个人社保费 515.12元 贷：银行存款》没有做其他会计分录，导致现在《其他应收款》累计余额越来越多。请问老师我现在如何处理呢？ 工资发放时，会计只做了实际发放工资数，没有将社保计入。会计分录只做了：借：应付职工工资 6400 贷： 现金 6400。
你好，把原来没从工资里扣的个人部分补扣，借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
119楼
2023-10-09 19:41:59
全部回复
华女：回复小云老师 不是很明白，可以做一笔完整的会计分数吗？这样需冲减了其他应收款4120.96元，这样一来应付职工薪酬的余额又如何处理呢，
2023-10-09 20:34:59
小云老师：回复华女怎么会有余额呢，你原本要计提工资呀，借:管理费用 贷:应付职工薪酬
2023-10-09 21:01:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 77 发表的提问：
发放工资、每月社保和住房金托收的会计分录如何做？
您好，请参考以下分录1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保，公积（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保，公积3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保，公积(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保，公积借：应付职工薪酬——社保，公积(企业部分)其他应收款——社保，公积(个人部分)贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金
120楼
2023-10-10 18:43:18
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