郭老师：回复丹丹借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数 这个之前写错了 或者借银行存款贷营业外收入

喵喵：回复黄老师 老师，银行存款利息收入，是冲减财务费用吗？

黄老师：回复喵喵@喵喵: 是的

月丫儿：回复老江老师 当时交的时候计提了的

月丫儿：回复老江老师 应付职工薪酬也反映了这部

老江老师：回复月丫儿所以，现在贷方，冲回（退回的部分）

陈：回复杨@老师 上月已分配，退回是全部退回包括个人和单位部份并且以后不购买社保。

杨@老师：回复陈那你在挂个人的往来 借：其他应收款

邹老师：回复????你好，既然是退回，是什么情况没有退回到公司账户？

????：回复邹老师 找的代理公司，退回的钱在平台上

邹老师：回复????你好 借；其他应收款 贷；其他应付款

????：回复邹老师 老师，支付的时候呢，应该怎么做

邹老师：回复????你好 借；其他应付款 贷；其他应收款

????：回复邹老师 但是上月是正常计提的，公司承担部分和个人承担部分要怎么处理

邹老师：回复????你好 计提 借；管理费用 其他应收款 贷；应付职工薪酬

????：回复邹老师 5月已经计提了，这是6月退回的 退回的分录和7月支付的分录分别怎么处理啊

邹老师：回复????你好 退回 借；其他应收款 贷；其他应付款 支付 借；其他应付款 贷；其他应收款

????：回复邹老师 老师支付时不用按照正常的来处理吗？

邹老师：回复????你好，6月份支付是 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 后面因为退回，支付都是在平台，没有通过单位银行存款账户，所以通过其他应收，其他应付款科目核算的

????：回复邹老师 每个月都不会从公司账户支付，都是我们转钱进平台账户，每月按照正常缴纳进行账务处理的

????：回复邹老师 老师，如果按照正常支付应该怎么处理

邹老师：回复????你好 转给平台 借；其他应收款 贷；银行存款 缴纳社保 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款

????：回复邹老师 好的，谢谢您

邹老师：回复????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

段慧芳：回复紫藤老师 好的，谢谢

紫藤老师：回复段慧芳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

迷路的小猫咪：回复玲老师 那以前缴纳之前还计提了，就不需要冲回已计提的了吧？就直接一笔分录就可以了吧

玲老师：回复迷路的小猫咪是的，直接就做这一笔分录就可以了

maize老师：回复????????你这个多扣钱，是扣啥，申报扣，还是你这个工资表上面多扣，你这个退回，是哪里退回来

????????：回复maize老师 肯定是社保上个月多扣了，这个月把上个月多扣的社保退回来了，怎么做分录？

maize老师：回复????????需要看你之前扣做啥分录，你做冲掉你之前交分录就可以

????????：回复maize老师 比如10月份缴纳的社保是1200 10月份的分录是，计提10月份社保：借：主营业务成本-社保 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000 缴纳10月份社保是借：应付职工薪酬-社保 1000 其他应付款 200 贷：银行存款 1200 11月份把10月份多缴的300退回到11月份来了，那11月份把多缴纳的300 退回分录是不是直接做：借：应付职工薪酬-社保 200 其他应付款-社保100 贷：银行存款 300就行了？10月份计提的部分 是不是不用改？

maize老师：回复????????退回这个是借银行 贷 其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 冲掉多计提，借主营业务成本 负数 贷应付职工薪酬 社保 负数

????????：回复maize老师 那我做11月份的社保时，就不再考虑退回的这笔款了哈？比如11月份是正常是4个人缴纳了社保，合计：单位和个人部分一共是需要2200元，退回是300元，11月份实际银行扣取的是1900，我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧。但是这个退回的部分是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行中来

????????：回复maize老师 退回部分应该是做：借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 贷：银行存款 负数 应该是这样吧 ，是直接从11月份的社保中抵扣的，并没有退回到银行来。

maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借管理费用 社保，应付职工薪酬 工资，这样重新你11计提，

????????：回复maize老师 我咋没看懂你的分录

maize老师：回复????????冲掉你11月计提这个单位社保，和工资，这个个人社保是工资中扣的，所以我做是这个

????????：回复maize老师 额，个人部分不用退还给个人了，就直接留给公司的。

maize老师：回复????????你也是需要冲掉，你这个只是下个工资表上面少扣个人吧

maize老师：回复????????借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资

????????：回复maize老师 我根据你的做不平呢。其实就是10月份多扣了，11月份又把10月份多扣的退回来了，缴纳11月份的社保，银行缴纳是抵扣完后的金额，退回的个人部分不需要退给个人。

maize老师：回复????????我11月份计提和缴纳就直接做账做成2200就行了吧 这个缴纳是按1900这个去做 计提是做2200 这个你之前借：应付职工薪酬-社保 负数 其他应付款-社保 负数 借主营业务成本 社保，应付职工薪酬 工资 是冲掉你计提这个30 0

????????：回复maize老师 当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保 其他应付款－个人承担的社保 贷：银行存款 现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？ 借：应付职工薪酬_社保红字 其他应付款－个人承担的社保红字 借：银行存款 红字 退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？

maize老师：回复????????不是说没有退钱么？你要是退钱是做这个，个人不是抵后面交社保么？

maize老师：回复????????计提需要冲掉，退了，那你之前不是多计提么？

????????：回复maize老师 嗯嗯，没有直接退钱，是退到社保账户里面直接抵扣其他在职人员社保的，所以11月份就少缴纳了实际应该缴纳了的钱！那我这样做对？计提是做的借:主营业务成本_社保，贷:应付职工薪酬_社保，现在冲销10月份多计提的是不是直接做成:借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额）就行了？

maize老师：回复????????借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额

maize老师：回复????????冲掉多计提是这样

????????：回复maize老师 借:主营业务成本_社保，红字（退回金额）贷:应付职工薪酬_社保红字（退回金额)我这个月冲销上个月的计提之后，期末贷方有余额，该怎么做呢？是不是还要做一笔才会平？

包儿：回复微微老师 那具体怎么写

微微老师：回复包儿您好，就是把您之前计提凭证做相反的分录即可

包儿：回复微微老师 社保费不用计提的，就是计提工资而已

微微老师：回复包儿那您当初缴纳的分录呢？

包儿：回复微微老师 借：管理费用-社保费 其他应收款-社保费 贷：银行存款 发工资的时候： 借：应付工资 贷：其他应收款-社保 银行

微微老师：回复包儿对呀，所以您现在就借：银行 贷：管理费用-社保费