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分配盈余公积会计分录是
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3559 发表的提问：
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
31楼
2023-08-10 21:17:35
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3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
2023-08-10 21:37:36
钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
2023-08-10 22:05:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 优秀的小懒猪 发表的提问：
利润分配——未分配利润，除去分配股利，计提盈余公积后的会计分录怎么写
你说的是 提取盈余公积的分录吗？
32楼
2023-08-10 21:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓非 发表的提问：
你好，用盈余公积补亏时 借盈余公积 贷利润分配-盈余公积补亏 年度终了规整利润分配时，说做相反分录，但是贷方不是写的盈余公积，而是写的利润分配-未分配利润呢
同学。前半是对的，后半，没明白你有表达什么
33楼
2023-08-16 20:51:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 木木 发表的提问：
提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
需要做两笔分录才是的
34楼
2023-08-16 21:12:26
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木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
2023-08-16 21:29:36
邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录
2023-08-16 21:42:12
木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
2023-08-16 21:54:20
邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了
2023-08-16 22:15:25
木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？
2023-08-16 22:38:38
邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的
2023-08-16 23:02:39
木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
2023-08-16 23:23:59
邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的
2023-08-16 23:48:41
木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
2023-08-17 00:12:00
邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
2023-08-17 00:26:27
木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
2023-08-17 00:37:03
邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
2023-08-17 00:50:32
木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
2023-08-17 01:10:12
邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
2023-08-17 01:37:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 有老师回复说借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 麻烦老师写下具体的金额
你好； 先弥补亏损100万 还有100万的盈利金额 ； 用100万*10%计算 提取 ； 借：利润分配——提取法定盈余公积10万 贷：盈余公积——法定盈余公积 10万
35楼
2023-08-16 21:32:59
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冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 计提法定盈余公积金的会计分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积金 贷：盈余公积-法定盈余公积金 是和工资的计提一个意思吗 发放工资还存在涉及银行存款的会计分录 这个公积金也会涉及到与银行存款有关的会计分录吗
公积金属于留存收益，不存在支付的问题。与工资的计提是两个概念。不要混淆了。
36楼
2023-08-17 20:29:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
37楼
2023-08-17 20:54:58
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-08-17 21:28:46
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2023-08-17 21:55:50
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2023-08-17 22:20:49
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2023-08-17 22:40:00
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师，请看图第2笔“提取法定盈余公积、宣告发放现金股利时”，若发放股利时：借：应付股利，贷：银行存款吗？盈余公积弥补亏损时：用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。 第2个问题：这3笔会计分录下来，利润分配—未分配利润科目中的借和贷都还剩1000 000吗？那后续的处理步骤是什么？ 谢谢老师
借和贷都是1000 000 余额不就是零了吗
38楼
2023-08-17 21:14:48
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
固定资产盘盈计入盈余公积和利润分配——未分配利润，那是先计入盈余公积还是未分配利润呢？
同学， 固定资产盘盈应作为前期的会计差错记入“以前年度损益调整”科目。 企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前年度损益调整”；其次再计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费——应交所得税”；接着补提盈余公积，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“盈余公积”；最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。
39楼
2023-08-17 21:29:59
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铭，13687899207：回复星河老师 好的，谢谢老师
2023-08-17 21:44:49
星河老师：回复铭，13687899207<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-08-17 21:58:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
40楼
2023-08-18 20:28:36
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2023-08-18 21:04:35
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2023-08-18 21:26:53
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2023-08-18 21:38:11
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2023-08-18 22:07:17
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2023-08-18 22:25:38
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-08-18 22:52:24
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2023-08-18 23:18:33
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 半涂半醒 发表的提问：
用盈余公积分配现金股利500万元会计分录怎么写
您好，学员，分录如下： 用盈余公积分派现金股利， 借：盈余公积—任意盈余公积 贷：应付股利 以现金支付股利， 借：应付股利 贷：银行存款
41楼
2023-08-18 20:52:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
以盈余公积向投资者分配利润的会计分录怎么做
借：盈余公积 贷：应付股利 。实际支付股利时 借：应付股利 贷：银行存款
42楼
2023-08-18 21:01:33
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 老师，应付股利是什么意思
2023-08-18 21:27:42
爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 为什么要放到这个科目
2023-08-18 21:53:45
玲老师：回复爱吃桔子的第五语儿应付股利是指企业应付给投资者的利润，包括应付国家、其他单位以及个人的投资利润。企业与其他单位或个人的合作项目，按协议或合同规定，应支付利润的联费业也可列入应付股利。 由于企业的资金通常有投资者投入，因此，企业在生产经营过程中实现的利润，在依法纳税后，还必须向投资人分配利润。而这些利润在应付未付之前暂时留在企业内，构成了企业的一项负债。应付股利属于流动负债。
2023-08-18 22:19:13
爱吃桔子的第五语儿：回复玲老师 好，谢谢老师
2023-08-18 22:46:16
玲老师：回复爱吃桔子的第五语儿不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-08-18 23:09:16
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 净子啊 发表的提问：
以盈余公积10000元向投资者分配利润的会计分录
你好 借 盈余公积 贷 应付股利
43楼
2023-08-18 21:07:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
44楼
2023-08-18 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 挚。@ 发表的提问：
老师，计提法定盈余公积，对留存收益总额为什么没有变动呢？计提的分录是借:利润分配 贷:盈余公积 又没有涉及未分配利润分录，不是盈余公积增加了吗？
你好，借方是利润分配——未分配利润，贷方是盈余公积 借方会导致未分配利润减少，贷方会增加盈余公积 对留存收益来说是内部变动的
45楼
2023-08-19 20:37:23
全部回复
挚。@：回复邹老师 借方是利润分配——提取法定盈余公积，我一直理解的是减少的是净利润，对未分配利润没影响
2023-08-19 21:05:31
邹老师：回复挚。@你好，影响的是未分配利润，而不是净利润
2023-08-19 21:32:09
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