月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润

陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗

江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。

MCH：回复QQ老师 分录正确吗？

QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。

蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了

独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师

独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积

独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊

蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）

谨慎的摩托：回复吴月柳 老师：公司要求按利润的10%提盈余公积（是按净利还是利润总额提？） 我第2，第3要做吗？股利不分配？

谨慎的摩托：回复吴月柳 年底净利润10000元，电脑上自动出来一张凭证， 《1》借：本年利润10000，贷：利润分配-未分配利润10000 ，另外的凭证要手工输入电脑吗？

吴月柳：回复谨慎的摩托按净利润提，公司要求提就要做那分录，如果不用分配利润就不用做我的那笔

谨慎的摩托：回复吴月柳 谢老师：第3笔不做的是吗？年底 本年利润 要结为零吗

吴月柳：回复谨慎的摩托要的，如果提取的话第二，三点都要做的

许：回复邹老师 是没有达到的！

许：回复邹老师 本年度不计提对公司有什么影响么？

邹老师：回复许你好，没有达到，就需要 继续提取法定盈余公积的 任意盈余公积可以不提取 

徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末

徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积

beyond：回复小刘老师 能说你回答的是错的吗

小刘老师：回复beyond同学你好！可以的。因为盈余公积一般是不能向所有者分配的，所以任何分录都是错的。

蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积

加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？

蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）

张艳老师：回复卉多贝希如果用净利润补亏呢？是不需要做会计分录？--是的，不需要做分录。就是自动弥补亏损了。因为就是利润分配--未分配利润借贷方余额的抵消。 但是所有的权益总额是会减少的，对吗？不会减少的，利润分配--未分配利润的余额就是借贷方相抵后的数字嘛

雪@：回复蒋飞老师 老师，上面这个提取盈余公积是怎么算出来的

蒋飞老师：回复雪@用可分配盈余✖️10%计算的