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计提税的会计分录怎么做
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 胡小饭 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做
您好 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
61楼
2023-08-23 20:25:11
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胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？
2023-08-23 20:41:35
笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的
2023-08-23 21:04:50
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问计提增值税怎么做会计分录?
计提增值税？这个的话 就是在购入或者销售商品时 记入相应的进项税或者销项税的呀 你说的 是结转到未交增值税的分录吗？
62楼
2023-08-23 20:30:55
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染筝：回复许老师 是的，结转到未交增值税
2023-08-23 20:55:05
许老师：回复染筝哦哦 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-08-23 21:17:02
染筝：回复许老师 扣税时能直接做 借应交税费 贷银行存款 跳过计提未交增值税
2023-08-23 21:29:48
许老师：回复染筝这个的话 标准的处理 最好不要跳过 一步一步来
2023-08-23 21:57:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 福 发表的提问：
企业缴纳的印花税不需要计提吗，需要计提怎样做会计分录，在交税的时候怎样做会计分录，谢谢
企业缴纳的印花税不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
63楼
2023-08-23 20:57:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师，计提工会经费的比例是多少？工会经费计提的分录怎么做？缴纳分录怎么做？
您好 计提工会经费的比例是2% 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
64楼
2023-08-23 21:23:59
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★§佊堓婲開：回复bamboo老师 应发工资总额是13200，工会经费需要缴纳264吗老师？工会经费是当月计提当月缴纳吗？
2023-08-23 21:50:57
bamboo老师：回复★§佊堓婲開工会经费=13200*0.02=264 您电子税务局是按季度申报还是按月份申报
2023-08-23 22:17:45
★§佊堓婲開：回复bamboo老师 工会经费是按月申报
2023-08-23 22:36:52
bamboo老师：回复★§佊堓婲開那您需要按月计提
2023-08-23 22:46:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dan-rrr 发表的提问：
计提60块钱个税怎么做会计分录
个税在工资里面计提，发工资从里面扣除 借管理费用贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税，银存
65楼
2023-09-05 19:47:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提企业所得税怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
66楼
2023-09-05 19:53:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，计提契税怎么做会计分录呢
你好，契税不需要计提，缴纳计入 借；在建工程，开发成本等科目，贷；银行存款等科目
67楼
2023-09-05 20:09:01
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话里人：回复邹老师 那这道题会计分录怎么做？契税和印花税都已经缴纳了
2023-09-05 20:33:57
邹老师：回复话里人你好，这里把契税直接计入购进仓库成本，计入固定资产科目核算就是了
2023-09-05 21:03:14
话里人：回复邹老师 这个我知道，但是我看这个答案里还有缴纳契税和印花税的会计分录，但是我有点看不懂，麻烦老师把所有的会计分录都写一下
2023-09-05 21:14:11
邹老师：回复话里人你好 借；固定资产（130800+3600） 应交税费——应交增值税（进项税额）10800 税金及附加——印花税60 贷；银行存款（合计）
2023-09-05 21:34:18
话里人：回复邹老师 除了你做的这个分录还有个分录：借：应交税费-应交契税 贷：应交税费-应交契税 这样看来是不是还要计提契税。如果要计提契税的话题里做的分录我就懂了
2023-09-05 21:46:18
邹老师：回复话里人你好，契税不需要做计提分录的 上述分录契税已经计入了固定资产成本啊 而且你提供的分录借贷方科目完全一样，做了跟没有做是没有区别的
2023-09-05 22:16:01
话里人：回复邹老师 这道题里和这个说的是一样的
2023-09-05 22:45:36
话里人：回复邹老师 那关于契税是直接缴纳吗还是和我上面发的那个要计算然后缴纳
2023-09-05 23:06:19
邹老师：回复话里人你好，不需要计提，购入的时候与固定资产一起做分录就是了
2023-09-05 23:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
68楼
2023-09-05 20:31:35
全部回复
小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-09-05 20:44:04
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-09-05 21:13:35
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-09-05 21:25:00
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-05 21:37:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
69楼
2023-09-05 20:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
70楼
2023-09-06 20:10:31
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 晴 发表的提问：
工资的会计分录怎么做，个税也要计提吗
你好！ 借：管理费用-工资 贷：应交税费 贷银行存款
71楼
2023-09-06 20:22:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 洋儿 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录怎么做？需要计提么？
你好，需要计提，借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费贷银存
72楼
2023-09-06 20:50:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
按下面这个做账就可以
73楼
2023-09-06 20:59:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
您好，计提公司部分社保，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-社保 个人部分社保包含在计提工资里面 计提工资时，借管理费用/销售费用等，贷应付职工薪酬-工资 发放工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人部分社保，银行存款 支付社保时，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人部分社保，贷银行存款
74楼
2023-09-07 19:39:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
计提社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
75楼
2023-09-07 20:09:32
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