你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保等（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款

你好 借；税金及附加 贷应交税费——环保税

你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税 借；应交税费-印花税 贷；银行存款

可以按月计提，也可以按季度计提。借所得税费用贷应交税费-应交所得税。 借应交税费-应交所得税 贷银行存款

企业需要在季度末，根据企业的利润情况计提所得税。计提所得税费用会计分录为：借所得税费用 贷：应交税费-应交所得税。

你好！个人所得税是单位代扣代缴，在发放工资时做此分录： 借:应付职工薪酬——工资 贷：管理费用----养老失业（如单位发工资代扣代缴养老险就做这个和下个） 应付职工薪酬----医疗、生育、工伤 应交税费——应交个人所得税 银行存款 在交过税后做以下分录： 借：应交税费----应交个人所得税 贷;银行存款

借；税金及附加 贷；应交税费 你好，这样做计提的分录