安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗

郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保

安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？

郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面

安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师

郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。

YAN：回复来来老师 建筑行业的个人部分单位不从工资中扣除，直接给缴纳，这个计提，并发放时的分录呢？

来来老师：回复YAN这是不正规方式，

小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分

maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保

小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢

婷玫：回复邹老师 实际发放的时候，社保个人扣费部分 不是要计入个人名下吗， 再明细的分录怎么做呢 ？

婷玫：回复邹老师 实际发放的时候，社保个人扣费部分 不是应该按照实名扣费吗，做分录的时候不得挂 个人吗

邹老师：回复婷玫你好，不需要细分到每个人 从发放工资里面扣除个人负担部分，账务处理是 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）

婷玫：回复邹老师 因为我们今天会计 讨论这个问题了 ，她说他们之前做账 就要具体细分到个人， 所以就想问问老师

邹老师：回复婷玫你好，没有必要细分到每个人的 假如一个公司员工几十万，细分到人，明细科目几十万个，显然不现实的  

婷玫：回复邹老师 明白了，谢谢老师

邹老师：回复婷玫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

啷里个兰：回复轶尘老师 是系统里直接减免的

轶尘老师：回复啷里个兰计提的时候计入其他应付 减免的时候转让营业外收入

啷里个兰：回复轶尘老师 那可以计提的时候直接不计提减免部分吗？

轶尘老师：回复啷里个兰计提表面企业已经履行了社保缴纳的义务 所以要全额计提