知足常乐：回复郭老师 √

知足常乐：回复郭老师 对的

郭老师：回复知足常乐你选择企业会计准则就可以，不用自己设置科目

知足常乐：回复郭老师 怎么可能呢？比如工程施工里面，应该下设哪些二级科目三级科目

郭老师：回复知足常乐明细科目那是 你问的会计科目 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置 你也可以参考学堂建筑是操里面的

知足常乐：回复郭老师 您的意思是合同毛利不用设置都可以，是吗

知足常乐：回复郭老师 其他直接费这个明细科目里面核算哪些费用?

郭老师：回复知足常乐项目用的水电气等

知足常乐：回复郭老师 合同毛利不用设置吗？

郭老师：回复知足常乐可以设置的 看你单位自己 自己选择的，二级科目没有强制规定

知足常乐：回复郭老师 合同毛利这个科目又是核算什么内容呢？谢谢老师，麻烦你了

郭老师：回复知足常乐核算的是合同成本和合同结算的差额 根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).(三)合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

杨娟：回复meizi老师 老师，工程施工下面现在只有合同成本和间接费用两个二级科目，

meizi老师：回复杨娟 你好 你们添加下二级科目     

杨娟：回复meizi老师 老师，您的意思是在工程施工科目下添加一直接费用，对吗？

meizi老师：回复杨娟 你好是的。自己添加二级科目哈  

思念：回复岳老师 那过了筹建后发生的费用是不是记入到间接费用中

岳老师：回复思念根据费用实际情况而定。

思念：回复岳老师 老师，筹建期间发生项目部安装上下水这种人工费，应该归集到什么科目呢？

岳老师：回复思念此属于资本性支出，应当作为相关资产成本组成部分。

輕描淡寫 ζ.：回复宋生老师 请问资产负债表里的未分配利润和利润表里的净利润金额不一致，错了吗，今年开始建的账

宋生老师：回复輕描淡寫 ζ.你好！如果是今年的应该是一致才行。

輕描淡寫 ζ.：回复宋生老师 资产负债表是平的，那是什么原因呢，刚好差几十块钱

宋生老师：回复輕描淡寫 ζ.你好！差的金额是哪个科目的金额？

輕描淡寫 ζ.：回复宋生老师 我用的用友软件，之前差的金额刚好是第二季度利息费用，但是我已经报税了怎么办呢，我入的财务费用-利息科目，但是用友软件说只能识别为费用

宋生老师：回复輕描淡寫 ζ.你好！你是不是计入了贷方了。

优雅的柚子：回复meizi老师 就是应付账款，应收账款，银行，工程成本都要设置一个二级科目

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；  是的。都要设置二级科目区分下的  

优雅的柚子：回复meizi老师  分公司非独立核酸可以开发票吗，按照分公司来开销售发票，进项发票都是要按照分公司营业执照开是吗？

meizi老师：回复优雅的柚子 你好；    1.  分公司非独立的； 总部一起开票的