Mica：回复venus老师 算建筑公司的合理费用吧？以建筑公司名义开的

venus老师：回复Mica可以的，同学，这个算的

Mica：回复venus老师 好的，谢谢老师

venus老师：回复Mica不用客气 祝你生活愉快

venus老师：回复Mica不用客气，祝你生活愉快

庐山：回复轶尘老师 老师，有的说是成本类科目，建筑公司开出发票，借：应收账款，贷：工程结算，贷应交税费-应交增值税-销项税额，是这样吗

轶尘老师：回复庐山分录是对的。也可以说属于成本类的，不矛盾。

LinQin：回复文老师 那也是材料费吗

文老师：回复LinQin是的，是记入材料费的

养猫专业户：回复小黎老师 老师那他们是再同一个模块下面是吗？这两个科目的余额都应该再借方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，是在同一个模块下面，但是工程施工在借方，工程结算在贷方

养猫专业户：回复小黎老师 老师是这个意思吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你写的是正确的

养猫专业户：回复小黎老师 老师比如我们今天给A项目买了10万的材料税款进项税13000元， 用的是银行存款支付的，那么账务处理是不是就是 借 工程施工-A项目-材料费 100000 应交税金-应交增值税-进项税13000 贷 银行存款 113000 后面还要又什么账务发生吗？何时才会用到工程结算科目呢？？？

小黎老师：回复养猫专业户您好，当开发票的时候计入工程结算，借 应收账款 贷工程结算 应交税费应交增值税

养猫专业户：回复小黎老师 也就是说再消费的时候按我上面的工程施工科目算， 可以分为不同的项目再细分每个项目的支出，如果工程完工了我们给我们的甲方开20万的工程发票的时候， 如何走账呢？ 有点儿蒙蒙的， 中间我们赚的钱该如何显示呢？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你们转的钱在工程施工-合同毛利 里面显示

养猫专业户：回复小黎老师 合同毛利也是再工程施工-合同毛利这个二级科目吧？余额也是贷方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，余额在是在借方

养猫专业户：回复小黎老师 这个合同毛利是最后结算的时候才会用到么？在不考虑涉税的情况下 比如我们分包的合同总价格是20万，我们实际15万的成本，2万的人工， 前面做账 借 工程施工-A项目-材料费15万 -人工费 2万 贷 银行存款 17万 等项目完工了我们要给人家开20万的票， 那这时候我么先要结转吧，这里我就完全不清楚如何操作了，

小黎老师：回复养猫专业户您好，合同毛利在每月末确认收入成本，借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务成本 ，工程竣工结算时 借 工程结算 贷工程施工-合同成本 合同毛利

养猫专业户：回复小黎老师 老师那就是说我们给甲方开工程服务发票的时候就直接按开票金额作为工程结算 借应收账款 -甲方20万 贷工程结算 -合同成本-A项目 20万 等我们这个项目完工了要结转成本的时候就是 借主营业务成本 17万 工程施工-合同毛利-A项目3万 贷 主营业务收入 20万 工程结算的时候就是 借工程结算-A项目 20万 贷工程施工-合同成本-A项目-17万 工程施工-合同毛利 3万 等家公司转款过来就是 借银行存款 20万 贷 工程结算 20万 老师是这个意思么

小黎老师：回复养猫专业户你好，最后一个是借银行存款贷应收账款。开发票是贷方还需要确认销项税额

养猫专业户：回复小黎老师 好的多谢老师

熊猫公主：回复林老师 老师：请问建设公司去建筑业协会缴纳的会费计入什么科目？还有会计继续教育的费用计入什么科目？44分钟前 林老师 会计师 该费用应入“管理费用”科目 我知道是管理费用，可是我不知道明细科目怎么设？

林老师：回复熊猫公主会费， 及办公费都行呀。

????.：回复bamboo老师 这个我也不太清楚，如果是自己本公司用呢

bamboo老师：回复????.那计入固定资产科目 分期计提折旧

????.：回复bamboo老师 那多个工地使用呢

bamboo老师：回复????.多个工地使用 计入固定资产科目 分期计提折旧

????.：回复bamboo老师 这个和本公司使用，没什么区别吗

bamboo老师：回复????.对的 都是公司的资产

????.：回复bamboo老师 好吧

bamboo老师：回复????.嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

高健：回复何江何老师 那这个子公司是小规模纳税人，1月代开了700多万1个点的增值税专票，2月开始转为一般纳税人，小规模纳税人是按季度交税，一般纳税人是按月申报，这个要怎么报税啊，还有1月开的成本费用票应该是要普票吧？，2月份开始是要专票进行进项抵扣，是这样的吗，同一个项目可以这样吗，收入和成本既按小规模又按一般纳税人核算

何江何老师：回复高健你好同学是的同学这个样是可以的

高健：回复何江何老师 麻烦老师回答的详细一点，谢谢

高健：回复何江何老师 那2月份我报1月小规模的增值税报表？4月份报财务报表怎么办呀

何江何老师：回复高健你好同学一般是在交差的时候是两份表，你需要单独去税务申报 

高健：回复何江何老师 意思是报第一季度财务报表的时候要报两份吗，1月份的增值税报表是怎么报啊2月报还是报季报的时候报，还有1月的收入700多万，所得税的话没有影响吧，增值税在代开专票的时候已经缴纳了，超过500万的部分还会不会补交

何江何老师：回复高健你好同学是的同学，这个要与专管员商量的同学

高健：回复何江何老师 好滴吧，谢谢

激动的鼠标：回复紫藤老师 好的，谢谢老师！

紫藤老师：回复激动的鼠标不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

优雅的裙子：回复陈诗晗老师 如果计入管理费用，利润表就为负数了

陈诗晗老师：回复优雅的裙子利润是负数是正常的，筹建期。

优雅的裙子：回复陈诗晗老师 不是说筹建期不确认亏损年度

陈诗晗老师：回复优雅的裙子筹建期是不确认为亏损年度，不是指你不能亏损，是你在税法5年补亏时他不计算在内。

琪子? 美美哒：回复邹老师 是

邹老师：回复琪子? 美美哒你好，按运费与床垫一起计入固定资产核算

琪子? 美美哒：回复邹老师 运费和床垫是分开开票的

邹老师：回复琪子? 美美哒你好，发票分开开具，你入账一起计入就是了

琪子? 美美哒：回复邹老师 我可以先做 借 固定资产 贷 银行存款 等后面床垫发票来了，我再做一笔可以吗

邹老师：回复琪子? 美美哒你好，你需要把床垫，运费发票一起入账计入固定资产 核算

琪子? 美美哒：回复邹老师 那现在床垫的发票还未到，我该如何处理

邹老师：回复琪子? 美美哒你好，你可以等床垫的发票到了一起做固定资产分录