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小规模差额征税会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
小规模纳税人城建税及附加减半征收，减征的会计分录如何处理啊？谢谢！
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交印花税 贷：营业外收入——减免税费
106楼
2023-10-11 19:30:04
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 努力 发表的提问：
比如说多缴纳了个人所得税，会计分录如何处理？差额就相差0.16元，不打算退税，小规模纳税人
你好，可以计入营业外支出科目。借营业外支出，贷应交税费-个人所得税
107楼
2023-10-11 19:47:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们小规模，票务公司，现在就是给客户代订门票，我们该不该开票，开票的话怎么开，算不算差额征税
你好，可以开具发票，也是根据收取的服务费差额开具发票
108楼
2023-10-11 20:02:59
全部回复
会计：回复邹老师 根据差额开票，那报税怎么报，根据差额吗？税率也是百分之三是
2023-10-11 20:25:11
邹老师：回复会计你好，根据是实现的收入填写收入栏次，根据可以扣除的项目填写附表的扣除项目 是的
2023-10-11 20:52:09
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