恬淡如水 ：回复张艳老师 有的缴纳当月，还有的缴纳上月的

张艳老师：回复恬淡如水 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保

会计小白_ph979138：回复maize老师 没有考勤，没有发票，该如何是好

maize老师：回复会计小白_ph979138没有发票，你做劳务费，汇算清缴纳税调增，还有一个问题需要按劳务报酬代扣个税，

会计小白_ph979138：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复会计小白_ph979138好的，我先回复别的学员了

愤怒的洋葱：回复梅老师 原本我们是作为主营业务成本，正常的进项税额，此次当作集体福利处理强制转出了，调整去年的增值税，那我们调什么好，还有涉及以前年度损益调整科目么

梅老师：回复愤怒的洋葱如果税务认为是集体福利，那么只能做福利费，要转进福利费处理，去年的，借以前年度损益，贷进项税转出。

小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢

邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量

小可爱：回复邹老师

邹老师：回复小可爱

晓霜：回复暖暖老师 这里借方是写主营业务收入呢？还是写主营业务成本呢？

晓霜：回复暖暖老师 我看会计学堂里的借方有写主营业务成本的呢？

暖暖老师：回复晓霜收入，因为当时开票收入税额是0，冲减收入

晓霜：回复暖暖老师 这个收入是用离岸价格×外汇汇率算出来的吗？

晓霜：回复暖暖老师 这个借方的收入是用离岸价格×外汇汇率÷1.16算出来的吗？

暖暖老师：回复晓霜用的而是FOB价格乘以出口当月第一个工作日的而汇率，出口税率是0

晓霜：回复暖暖老师 那请问您刚才写的会计分录的贷方销项税如何计算出来呢？

暖暖老师：回复晓霜FOB价格乘以出口当月第一个工作日的汇率*0.16

晓霜：回复暖暖老师 如果用用FOB价格乘以出口当月第一个工作日的汇率÷1.16×0.16对吗？

暖暖老师：回复晓霜不用再除以1.16 ，免抵退

晓霜：回复暖暖老师 那请问神州浩天报税软件表一里的未开具发票一栏 销售额和销项税额怎么填写呢？

晓霜：回复暖暖老师 这里面的销售额用÷1.16计算吗？

暖暖老师：回复晓霜这里是，这里是内销的是你说的这样计算

晓霜：回复暖暖老师 那这里的销项税是FOB价格乘以出口当月第一个工作日的汇率*0.16计算呢？

晓霜：回复暖暖老师 还是FOB价格乘以出口当月第一个工作日的汇率除以1.16*0.16呢？

暖暖老师：回复晓霜是你写的第一个计算过程

晓霜：回复暖暖老师 请问在写出口转内销这个会计分录前 是不是还得写一个确认出口收入的会计分录呢？

暖暖老师：回复晓霜肯定前提是确认了出口收入的

晓霜：回复暖暖老师 请问确认出口收入的会计分录应该如何写呢？

暖暖老师：回复晓霜借：预收账款或者应收账款 贷：主营业务收入