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出纳人员如何转会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问一下出口转内销会计分录如何处理
您好，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品等科目。
76楼
2023-09-21 19:42:48
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天天向上：回复王雁鸣老师 原来出口，现在转内销了呀 分录不对吧
2023-09-21 19:55:11
王雁鸣老师：回复天天向上您好，原来出口的，怎么做的分录呢？
2023-09-21 20:10:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
77楼
2023-09-21 20:09:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 正直的长颈鹿 发表的提问：
收到政府发放40.50人员的困难补贴至单位银行基本户.会计分录如何做？然后从银行提出来给个人又如何写会计人录呢？请指教？
你好 收到，借；银行存款，贷；其他应付款 从银行提出来给个人，借；其他应付款，贷；银行存款
78楼
2023-09-21 20:34:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
79楼
2023-09-21 20:50:59
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-09-21 21:03:06
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-09-21 21:17:07
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-09-21 21:42:20
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-09-21 22:09:11
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-09-21 22:27:47
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-09-21 22:44:28
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-09-21 23:05:01
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-09-21 23:22:26
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-09-21 23:44:07
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-09-22 00:08:12
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-09-22 00:23:50
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-09-22 00:35:47
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-22 00:56:34
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-09-22 01:20:46
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-09-22 01:46:40
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-09-22 02:12:49
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-09-22 02:29:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
80楼
2023-10-09 19:38:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
81楼
2023-10-09 20:04:58
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王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-10-09 20:30:30
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-10-09 20:54:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
82楼
2023-10-09 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Vlan 发表的提问：
银行转账缴纳所得税费用如何做会计分录？
你好，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
83楼
2023-10-10 19:31:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拼搏的水壶 发表的提问：
分配结转直接人工费用，如何编制会计分录
你好，是工业企业分配直接人工费用？ 
84楼
2023-10-10 19:51:37
全部回复
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
85楼
2023-10-10 19:59:38
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
帮员工全额缴纳社保和个税的，会计分录如何做
您好，借：管理费用—公司社保费 管理费用—个人社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 个人社保费不能税前扣除
86楼
2023-10-10 20:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 无限的汉堡 发表的提问：
公司银行账户转给员工一笔款，备注用途：劳务费，请问如何做会计分录？如何结转？
你好，具体是什么岗位人员的劳务费？ 
87楼
2023-10-11 18:42:14
全部回复
无限的汉堡：回复邹老师 公司的收入就是给宠物医院的设备设施做维护
2023-10-11 19:09:02
无限的汉堡：回复邹老师 在吗？老师
2023-10-11 19:24:25
邹老师：回复无限的汉堡你好，能给个针对性的回复吗 
2023-10-11 19:51:17
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 危机的水池 发表的提问：
现金短缺，因出纳失误，如何写会计分录
你好，这个分录是借 待处理财产损益 贷库存现金 借 其他应收款 贷待处理财产损益
88楼
2023-10-11 19:04:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
89楼
2023-10-11 19:25:34
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-10-11 20:00:28
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
90楼
2023-10-11 19:47:10
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