小敏：回复答疑陈园老师 那现在要调整以前年度的账怎么做

答疑陈园老师：回复小敏可以用“利润分配-未分配利润”科目代替。

小敏：回复答疑陈园老师 等于现在没有这个以前年度损益科目了

答疑陈园老师：回复小敏企业会计准则里有。 小企业会计准则里没有。

幽兰：回复maize老师 用友

幽兰：回复maize老师 结转后，新年度项目需要提前设置明细科目吗老师

maize老师：回复幽兰没有啊，我之前用用友那个年结这时候没有看到需要重新设置明细科目，

兰：回复紫藤老师 在快账里，怎么添加

紫藤老师：回复兰你好，快帐问题可以直接咨询快帐客服，他们会提供操作指导的，这个我没有操作过，免得误导你

兰：回复紫藤老师 我们是小规模的，因为10月有张代开的专票，12月税局开了红冲，3月刚做的退税和更正增值税和附加的申报退税，我们又用的小企业准则，要添加以前年度损益，又需要是企业准则，那我现在该怎么处理

兰：回复紫藤老师 主要要把这账给调了，应收不含税收入和主营不含税收入和这退的税，

紫藤老师：回复兰小企业准则，可以用利润分配-未分配利润代替

兰：回复紫藤老师 那是，借：银行 贷：应交税费 借：应交税费 贷：利润分配-未 应收账款，是不是，借：利润分配-未 贷：应收账款

紫藤老师：回复兰对的，可以这么做的

兰：回复紫藤老师 谢老师

紫藤老师：回复兰不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

天使的缺点：回复邹老师 直接在损益类下面添加一个大的科目？

邹老师：回复天使的缺点你好，是的，在损益类科目增加一个一级科目 以前年度损益调整就是了

三月怡乐：回复maize老师 好的，营业外支出涉及所得税吗

maize老师：回复三月怡乐这个看你们是不是税前扣除范围不是需要调增交税

三月怡乐：回复maize老师 我们收不回的应收账款，

maize老师：回复三月怡乐　根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）第二十二条规定：企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告； 　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书； 　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明； 　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明； 　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明； 　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

夏末。：回复文老师 应付账款

文老师：回复夏末。您这样添加，具体有什么提示

树圆圆?：回复小惑老师 怎么知道她是选了小企业准则

小惑老师：回复树圆圆?你看看财务软件设置那能看出来吗？

树圆圆?：回复小惑老师 是小企业的

小惑老师：回复树圆圆?那就没有这个科目。直接调整本期损益即可

树圆圆?：回复小惑老师 那如果是去年的收入，直接贷营业收入吗

小惑老师：回复树圆圆?是的，直接作为本期收入处理

树圆圆?：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复树圆圆?不客气，祝您学习愉快

木棉花：回复maize老师 老师我是小企业会计谁准则是没有这个科目对吗？那我怎么做会计分录

maize老师：回复木棉花做利润分配未分配利润就可以这个