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小规模纳税免税会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
16楼
2023-01-10 03:20:24
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-10 03:48:55
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-10 03:59:14
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-01-10 04:14:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
17楼
2023-01-10 04:23:42
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-01-10 04:40:35
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-01-10 05:07:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
18楼
2023-01-10 05:45:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
19楼
2023-01-10 07:10:46
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-10 07:41:07
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-10 07:52:20
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
20楼
2023-01-10 08:09:19
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人免税了，开的免税发票，会计分录怎么做
借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26
21楼
2023-08-23 20:25:38
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海阔天空：回复家权老师 好的老师
2023-08-23 21:09:15
家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-08-23 21:25:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
22楼
2023-08-23 20:46:09
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
23楼
2023-08-23 21:01:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
24楼
2023-08-23 21:30:12
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
25楼
2023-08-23 21:56:59
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蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-08-23 22:09:50
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-08-23 22:39:05
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-08-23 23:04:30
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-08-23 23:17:18
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-08-23 23:35:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
26楼
2023-09-05 20:58:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
27楼
2023-09-05 21:22:52
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-09-05 21:37:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-09-05 21:51:01
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-09-05 22:06:27
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-09-05 22:23:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-09-05 22:47:26
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-09-05 23:14:50
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-09-05 23:42:15
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-09-06 00:05:28
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-09-06 00:26:58
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-06 00:40:49
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-09-06 01:10:26
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-09-06 01:32:25
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-09-06 01:57:52
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-09-06 02:22:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
28楼
2023-09-05 21:32:59
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-09-05 21:49:18
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-09-05 22:01:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
小规模购买金税盘免税会计分录，及实际减免时会计分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
29楼
2023-09-06 20:18:41
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
30楼
2023-09-06 20:24:21
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