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小规模纳税免税会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
小规模免税额怎么会计分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
31楼
2023-09-06 20:40:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
32楼
2023-09-06 21:02:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
33楼
2023-09-06 21:29:59
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-09-06 21:59:52
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-09-06 22:20:25
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
34楼
2023-09-07 20:37:17
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 莫来 发表的提问：
金税盘减免该怎么做会计分录？我是小规模纳税人
1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
35楼
2023-09-07 20:48:51
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莫来：回复方亮老师 怎么全额抵扣？
2023-09-07 21:16:17
方亮老师：回复莫来备案后即可按照价税合计金额抵扣。
2023-09-07 21:28:36
莫来：回复方亮老师 怎么备案？
2023-09-07 21:39:05
方亮老师：回复莫来按照当地税务部门的要求提供相关资料即可，具体流程拨打当地的12366咨询一下。
2023-09-07 21:59:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
36楼
2023-09-07 21:03:55
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-09-07 21:23:39
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-09-07 21:36:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
37楼
2023-09-07 21:32:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
老师，小规模纳税人普票税率是免税的会计分录要怎么做？
借银行存款 贷主营业务收入， 不用做应交税费的
38楼
2023-09-11 20:48:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
39楼
2023-09-11 21:03:25
全部回复
℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-09-11 21:23:01
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-09-11 21:37:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
40楼
2023-09-11 21:20:59
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-09-11 21:37:00
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-09-11 21:59:14
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-09-11 22:20:15
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-09-11 22:41:09
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-09-11 22:59:43
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-09-11 23:26:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
41楼
2023-09-12 20:32:44
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-09-12 20:45:02
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-09-12 21:00:12
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-09-12 21:13:47
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-09-12 21:28:24
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-09-12 21:50:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
42楼
2023-09-12 20:54:47
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
43楼
2023-09-12 21:20:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
44楼
2023-09-13 20:20:24
全部回复
小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-09-13 20:36:03
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-09-13 20:55:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
45楼
2023-09-13 20:45:21
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-09-13 21:13:17
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-09-13 21:37:31
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-09-13 21:58:36
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-09-13 22:15:58
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-09-13 22:39:44
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-09-13 23:05:33
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-09-13 23:32:48
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-09-13 23:56:40
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-09-14 00:08:30
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-09-14 00:23:50
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-09-14 00:35:25
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-09-14 00:47:30
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