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小规模纳税免税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
61楼
2023-10-09 19:48:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
62楼
2023-10-09 19:59:32
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-10-09 20:14:58
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-10-09 20:26:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
63楼
2023-10-09 20:14:58
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-10-09 20:42:46
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-10-09 21:06:31
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-10-09 21:32:15
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-10-09 21:47:12
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-10-09 22:13:55
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-10-09 22:30:38
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-10-09 22:43:49
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-10-09 23:04:13
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-10-09 23:22:34
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-10-09 23:33:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
64楼
2023-10-09 20:29:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
65楼
2023-10-10 19:36:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开普票免税，会计分录怎么做？谢谢
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
66楼
2023-10-10 19:56:16
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佳泽：回复玲老师 免税，税额是0，应交税费那里填多少金额
2023-10-10 20:19:56
玲老师：回复佳泽您好，不含税的收入乘以3%。
2023-10-10 20:39:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
67楼
2023-10-10 20:02:29
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小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-10-10 20:22:19
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-10-10 20:35:43
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-10-10 20:46:45
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-10-10 21:11:08
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-10-10 21:38:24
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-10-10 21:56:50
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-10-10 22:07:52
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-10 22:23:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
68楼
2023-10-10 20:10:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
69楼
2023-10-10 20:26:59
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WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-10-10 20:50:58
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-10-10 21:13:32
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-10-10 21:39:32
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-10-10 22:07:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人免增值税，做收入时的会计分录怎样做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
70楼
2023-10-11 19:26:56
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暖暖老师：回复温柔的向日葵借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-10-11 19:42:14
温柔的向日葵：回复暖暖老师 免增值税的也要计提吗
2023-10-11 20:08:20
暖暖老师：回复温柔的向日葵是的，需要计提的然后结转
2023-10-11 20:19:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
小规模纳税人月收入不到3万是免交增值税，会计分录怎么做
你好，直接全额计入收入就行
71楼
2023-10-11 19:40:59
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今生随遇而安：回复王晶老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样吗？
2023-10-11 20:01:33
今生随遇而安：回复王晶老师 不需要计提销项税了吗
2023-10-11 20:29:30
王晶老师：回复今生随遇而安不需要了，不用缴税的
2023-10-11 20:44:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
72楼
2023-10-11 19:57:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
免税小规模核定收入如何出会计分录
和正常销售一样处理。免税部分增值税转入营业外收入
73楼
2023-10-11 20:13:28
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
74楼
2023-10-11 20:23:59
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