首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整应交所得税会计分录
分享
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 笑言 发表的提问：
注会审计写调整分录，为什么会出现同在借方，又用负数反应？？？比如将 企业所得税借方调入其他流动资产 借：其他流动资产 2300 应交税费-应交所得税 -2300 这个咋理解？？
您好，这个就是冲回错误分录
46楼
2023-09-19 21:08:58
全部回复
笑言：回复小林老师 那我在审定表上写分录直接就按 两个借方的写？能不能 贷应交税费？
2023-09-19 21:24:42
小林老师：回复笑言您好，是不可以的，虚增发生额
2023-09-19 21:52:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
47楼
2023-09-20 20:03:33
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-09-20 20:26:27
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-09-20 20:50:03
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-09-20 21:20:01
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-09-20 21:37:36
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-09-20 21:53:37
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-09-20 22:20:11
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-09-20 22:40:06
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-09-20 23:02:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 火鳳 发表的提问：
做了以下分录调整 以前年度损益调整，调整后勾稽关系还是不对，怎么调？ 例如：2019年5月，补缴2018年企业所得税1,000元。 计提： 借：以前年度损益调整 1,000 贷：应交税费-应交所得税 1,000 缴纳： 借：应交税费-应交所得税 1,000 贷：银行存款 1,000 结转： 借：利润分配-未分配利润 1,000 贷：以前年度损益调整 1,000
你好，发生了 以前年度损益调整 事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是这样 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个就可以 的，不需要做其他调整
48楼
2023-09-20 20:10:19
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
49楼
2023-09-20 20:19:29
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2023-09-20 20:44:40
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2023-09-20 21:02:47
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2023-09-20 21:25:33
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2023-09-20 21:51:56
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2023-09-20 22:14:21
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2023-09-20 22:40:58
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2023-09-20 22:53:18
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2023-09-20 23:09:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
50楼
2023-09-20 20:44:08
全部回复
BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-09-20 21:02:18
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 21:31:43
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-09-20 21:50:55
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-09-20 22:04:00
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-09-20 22:27:23
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-20 22:41:14
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
＃提问＃原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，账也做在了4月份，也就是把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。现在才发现了当时做错了，请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
借：所得税费用 贷：以前年度损益调整就可以
51楼
2023-09-20 21:05:59
全部回复
米哈游：回复点~玲老师 调整过后，在做一张计提所得税的分录吗？这样的话最后会结转利润的，这是17发生的了，不是会影响18年的利润
2023-09-20 21:46:04
点~玲老师：回复米哈游这样调整就不需要再做其他分录的
2023-09-20 21:56:55
米哈游：回复点~玲老师 17年4月份缴所得税错做成了，借以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款。正确的应该做 借：所得税费 贷：应交税费_应交企业所得税 借：应交税费_应交企业所得税 贷：银行存款。我现在只需要借：所得税费用 贷以前年度损益调整就可以了吗？
2023-09-20 22:21:18
点~玲老师：回复米哈游是的，自己仔细看一下，结果是一样的
2023-09-20 22:33:00
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
202204月做了2021的汇算清缴，并202204月补缴2021的企业所得税，分录是？ (1)补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 （3）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （4）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （5）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 1.2和3.4.5的分别在什么情况下这样写？ 是不是202112月时写1.2.？202204月时写3.4.5.吗？
你好 如果只是2022做2021汇算清缴补税的话，一般不去动2021的帐了 您的企业会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则呢？ 如果是企业会计准则使用以前年度损益调整，之后结转到利润分配-未分配利润 如果是小企业会计准则实可以直接利润分配-未分配利润或是使用所得税费用科目 小企业会计准则是不做追溯调整的
52楼
2023-09-21 20:08:33
全部回复
雪云微：回复来来老师 小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？
2023-09-21 20:54:07
来来老师：回复雪云微小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？ ---你好 小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的哦 所以才会有会计直接使用利润分配-未分配利润， 不过按准则的要求是使用所得税费用之后转入本年利润 其实对所得税计算用的税前利润 转到所得税费用科目不影响
2023-09-21 21:19:10
来来老师：回复雪云微汇算清缴补缴企业所得税， 1、企业会计准则：汇算清缴所得税补交的分录： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润。 2、执行小企业会计准则的企业：损益类科目跨年是可以计入当期损益类科目。 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-09-21 21:39:17
雪云微：回复来来老师 您说的计入当期损益是第1个红框的意思吗？ 第2个红框，怎样调整年初数？什么相关项作为本期数？
2023-09-21 22:06:56
来来老师：回复雪云微当期损益是指所得税费用科目
2023-09-21 22:18:42
来来老师：回复雪云微调整期初数据是一般是手工去改报表了 去手工加上你调整数据，把属于上年的数据还原回去 但是账目不去动去年的 因为去年已经结账了 咱们会计法不允许去反结账（虽然软件有这个功能） 一般汇算清缴不动去年的账 要不税局以后检查说不清的
2023-09-21 22:37:59
雪云微：回复来来老师 1.不计入所得税费用也可以吧？计入以前年度损益调整也可以吧？ 2.还原的是2022年年报时的年初数？ 3.第2个红框的（2）怎么理解？
2023-09-21 23:05:07
来来老师：回复雪云微1如果是企业会计准则是以前年度损益调整， 小企业会计准则如果使用需要单独设置，因为本身小企业会计准则是没有这个科目，所以一般不使用
2023-09-21 23:27:28
来来老师：回复雪云微2还原是把属于2021的数据放到2021，调整的是 2022的资产负债表年初
2023-09-21 23:44:27
来来老师：回复雪云微3就是指使用所得税费用科目，在小企业会计准则或企业会计准则中影响不大情况下
2023-09-22 00:12:50
雪云微：回复来来老师 小企业准则能记利润分配-未分配利润吗？
2023-09-22 00:27:45
来来老师：回复雪云微这个准则没有，但是实务中有不少这样用的
2023-09-22 00:53:36
雪云微：回复来来老师 因为我做了所得税费用后，利润表当期的所得税费用就有数了，我们4月当月是没有企业所得税的
2023-09-22 01:17:44
来来老师：回复雪云微是的 这个就是小企业会计准则的一个特点 但是总体不影响企业所得税计算
2023-09-22 01:43:22
雪云微：回复来来老师 那我计入利润分配-未分配利润，也可以？
2023-09-22 02:11:27
来来老师：回复雪云微实务上可以得 就是资产负债表未分配利润那 期末-期初=本年净利润%2B或-未分配利润调整 可以按前面您发图里情况 调整2022的资产负债表年初数据
2023-09-22 02:33:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗
可以的 借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
53楼
2023-09-21 20:29:58
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 为什么外面帮做汇算清缴的人调到了其他应收款？这涉及不到其他应收款吧。。。
2023-09-21 20:57:16
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 她把那194.17元调到其他应收款里面去了，其他应收款增加194.17，未分配利润减少194.17，问题是这涉及到其他应收款吗。。。。
2023-09-21 21:18:02
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，不涉及其他应收款
2023-09-21 21:34:44
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 如果说要让财务报表的所得税数据和申报表一致，申报表不改，财务报表改哪个数据就好了？
2023-09-21 22:02:16
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 现在财务报表的企业所得税比申报表多194.17，不改申报表，只改财务报表，需要改资产负债表和利润 表的哪几个数据？
2023-09-21 22:28:22
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o收入或成本费用都可以修改的
2023-09-21 22:44:28
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 分录不是只涉及到应交税费-应交所得税和未分配利润吗，怎么又收入或成本都可以修改。。。。。
2023-09-21 23:01:11
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o你不是要调增所得税吗？
2023-09-21 23:30:22
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o如果不调整，就不用考虑了（做上面的调整分录就可以了）
2023-09-21 23:59:52
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不是啊，老师您能不能看清楚我的问题，我是说要将财务报表的所得税数调成和申报表一致，财务报表所得税减194.17元，需要改哪几个地方。。。。。
2023-09-22 00:20:27
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示） …做分录后，直接把财务报表数字“所得税费用”减少194.17元就可以了
2023-09-22 00:48:09
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接减少所得税费用194.17吧，要是调增应付账款其末数，调减未分配利润期末数 吧？
2023-09-22 00:59:23
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应付账款是哪来的？
2023-09-22 01:21:57
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 不能直接财务报表数字所得税费用减这个数吧？要调资产负债表的应交税费和未分配利润吧？
2023-09-22 01:40:48
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润
2023-09-22 02:06:33
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 好的，现在清楚了，那 1..利润表：所得税费用减这个数 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那对就财务报表的分录呢
2023-09-22 02:27:15
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
2023-09-22 02:39:29
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 2..资产负债表：要调应交税费和未分配利润 那这个报表要怎么才能平
2023-09-22 03:07:25
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17
2023-09-22 03:24:51
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 那如果应交税费和未分配利润都负数呢
2023-09-22 03:52:50
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o直接加减就可以了
2023-09-22 04:17:23
o(*￣▽￣*)o：回复蒋飞老师 调完以后资产负债表不平的，资产总计比负债和所有者权益多
2023-09-22 04:40:18
蒋飞老师：回复o(*￣▽￣*)o应交税费，减少194.17 未分配利润，增加194.17 ……… 现在应交税费-66363.07-194.17 未分配利润 -503407.03+194.17 …不影响报表平衡的
2023-09-22 04:55:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
招待费的调整 补交的所得税 需要通过以前年度损益调整 这个科目做会计分录吗
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
54楼
2023-09-21 20:53:03
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？
2023-09-21 21:11:16
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的
2023-09-21 21:39:53
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理
2023-09-21 21:52:13
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了
2023-09-21 22:16:39
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理
2023-09-21 22:35:23
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务
2023-09-21 22:56:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年有费用3万元不用支付，2021年已经做成本结账，扣减利润，在2022年汇算清缴时，调整利润3万元，补缴所得税750元，这个补缴所得税，要怎么做会计分录. 小型微利企业，小企业会计准则 《1》借：所得税费用750 贷：应交税费-所得税750 借：应交税费-所得税750 贷：银行存款750 《2》借：利润分配-未分配利润750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 《3》借：以前年度损益调整750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 借：利润分配-未分配利润750 贷 以前年度损益调整750
这个可以计入当期所得税费用的
55楼
2023-09-21 21:05:59
全部回复
鑫晨财税：回复辜老师 选择第一个分录吗？月底在做所得税结账利润。
2023-09-21 21:18:04
辜老师：回复鑫晨财税是的，你的理解是对的
2023-09-21 21:31:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈 发表的提问：
小企业会计制度里，没有以前年度损益调整科目，那所得税汇算清缴调增1000元，交了1000元所得税。和这相关的整个流程的会计分录怎么做？还有结转的分录。
你好！ 可以直接做分录： 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…企业所得税 借应交税费…企业所得税 贷银行存款
56楼
2023-10-09 19:43:48
全部回复
陈：回复蒋飞老师 去年的费用调整也是直接坐到未分配利润里吗
2023-10-09 20:02:24
蒋飞老师：回复陈调增不用做分录的，属于税务与会计的差异，会计不用考虑的
2023-10-09 20:17:31
陈：回复蒋飞老师 比如说去年的一个管理费用忘了记了，现在要补上，也不需要管吗
2023-10-09 20:40:51
蒋飞老师：回复陈可以补做分录 借利润分配…未分配利润 贷银行存款
2023-10-09 21:03:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
57楼
2023-10-09 20:07:12
全部回复
邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2023-10-09 20:20:47
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2023-10-09 20:41:57
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2023-10-09 21:06:27
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2023-10-09 21:34:35
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2023-10-09 21:57:58
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2023-10-09 22:10:08
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2023-10-09 22:36:53
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2023-10-09 23:02:37
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2023-10-09 23:29:14
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-10-09 23:44:42
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 00:01:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
会计政策变更的追溯调整不会影响以前年度应交所得税的变动，也就是说不会涉及应交所得税的调整；但追溯调整时如果涉及暂时性差异，则应考虑递延所得税的调整，这种情况应考虑前期所得税费用的调整。 老师，麻烦举例下，谢谢
你好，如果涉及损益的，就要调账应交所得税，比如2019年度有一笔收入没有计入，现在调账收入的情况下，还要调整多缴纳的税 递延的情况，比如2019年度有一笔坏账损失漏记了，不仅要补记上，还要计提递延
58楼
2023-10-09 20:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
59楼
2023-10-10 19:37:14
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-10-10 20:06:29
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-10-10 20:18:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？老师的回复是：借：以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款需要调增利润分配吗?如，借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整
你好，最后是需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
60楼
2023-10-10 20:03:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料