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调整应交所得税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Tina 发表的提问：
退回来以前年度的企业所得税，做如下会计分录借:银行存款 贷:应交税费—应交所得税借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润资产负债表平的，但利润表和资产负债表就不平了这个是为什么
哪不平呢？又没涉及利润表
61楼
2023-10-10 20:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2015年第二季度所得税267.06没做计提， 请问2016年完整的分录是这样的吗？ 借；以前年度损益调整267.06 贷：应交税费-应交所得税267.06 借；应交税费应交所得税26.8贷：以前年度损益调整26.8 借：银行存款 26.8贷：应交税费应交所得税 26.8 将以前年度损益转入未分配利润 借；利润分配-未分配利润240.4 贷；以前年度损益调整240.4
完整分录是这样的。 借以前年度损益调整267.06 贷应交税费应交所得税 借利润分配未分配利润267.06 贷以前年度损益调整
62楼
2023-10-11 19:10:15
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职称：
解题: 
引用 @ 思 发表的提问：
关于会计估计变更，资产负债日后事项，涉及的会计分录，把以前年度损益调整计入应交税费-应交所得税或者计入递延所得税资产。这两笔分录，怎么区分和使用？用总是会记错分录。这两笔分录在使用时有什么区别？？
学员你好，永久性的就计入“递延所得税资产”暂时性的计入“应交税费-应交所得税”。
63楼
2023-10-11 19:34:46
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慧慧 发表的提问：
计提坏账准备同时要调整所得税资产或所得税负债的整套会计分录。
借：资产减值损失贷：坏账准备，借：递延所得税资产，贷：所得税费用
64楼
2023-10-11 19:58:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 清爽的汉堡 发表的提问：
请问汇算清缴后，发现前年度少计利息120万元，是否需要调整所得税费用？即是否做下面分录？借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整（所得税费用）
你调整了汇算清缴，需要退税吗
65楼
2023-10-11 20:26:59
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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