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调整应交所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
1楼
2023-01-09 10:41:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
2楼
2023-01-09 11:51:49
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-01-09 12:06:09
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-01-09 12:30:16
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-01-09 12:52:34
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-01-09 13:09:26
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 13:24:23
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-01-09 13:34:29
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-01-09 13:59:23
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-01-09 14:09:52
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-01-09 14:35:59
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-01-09 14:58:25
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-01-09 15:12:27
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-01-09 15:30:52
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-09 15:51:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与税法折旧方法不同 分录是调整所得税费用还是应交所得税
调整应纳税所得额，也就是会影响了计提的所得税费用及应交税费-所得税
3楼
2023-01-09 12:45:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年我怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
您好！你直接红字冲减多计提的1分就行了。就做到今年
4楼
2023-01-09 13:48:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？
你好！你直接计入营业外收支就可以了。
5楼
2023-01-09 14:57:46
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不是计入以前年度损益？
2023-01-09 15:22:43
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！1角钱不重要，不需要那么麻烦了
2023-01-09 15:42:30
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那如果是跨月的销项发票，也像平常做的会计分录就可以了？
2023-01-09 15:59:16
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不，我说错了，是负数销项发票，像平常做账就可以，对吗？
2023-01-09 16:28:37
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好好！是的，正常做，只是金额写负数。
2023-01-09 16:44:54
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是我这边做账是这样做的 1.冲销未开具发票收入（分录上的金额都是红字） 2.已开具发票发入（跟上级分录金额一致蓝字）
2023-01-09 17:03:45
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。
2023-01-09 17:17:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
您好，这是18年做的吗，18年做应该是用以前年度损益调整科目，不需要调整了
6楼
2023-01-09 16:15:49
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米哈游：回复文老师 不是，是17年4月份做的
2023-01-09 16:45:58
文老师：回复米哈游是不是他提的不是一季度的所得税，而是汇算清缴的所得税，而且18年你现在调整也没有意义了
2023-01-09 17:03:46
米哈游：回复文老师 对，他本来该计提的所得税错做成汇算清缴，是不是我先在调整也没意义了，毕竟他做错了影响了17年的利润，那我现在就不用调整了吧？
2023-01-09 17:21:47
文老师：回复米哈游你现在调整还是逾以前损益调整没有意义
2023-01-09 17:47:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
7楼
2023-01-09 17:29:11
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-01-09 17:57:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
18年计提企税得时候分录写错了，写成了这样：借：所得税费用，贷：应交增值税。 19年以为没有计提所得税，所以做了补计提分录，借：以前年度损益调整，贷：应交企业所得税，借：利润分配，贷：以前年度损益调整。 现在需要怎么处理，调整分录。
你好 你18年 缴纳企业所得税的分录怎么写的？
8楼
2023-01-09 18:19:46
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斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 18年没有缴纳，只有计提最后一个季度的企税，但是分录写错了。
2023-01-09 19:08:49
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 如果不需要缴纳的话 把你19年做的分录冲掉 再做 借 应交增值税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配
2023-01-09 19:38:25
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 不好意思，刚才理解错了，是要缴纳的，在今年1月份已经缴纳了。
2023-01-09 20:03:48
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 你一月份缴纳的分录怎么记的？
2023-01-09 20:24:00
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 借应交税费企业所得税，贷银行存款
2023-01-09 20:34:08
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 那你把 你的19年做的分录冲掉 再直接做一笔 借 应交增值税 贷 应交税费 企业所得税就可以了
2023-01-09 20:45:37
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 是冲哪一笔？除了缴纳的分录，其他全部冲掉吗？冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录吗。
2023-01-09 21:05:21
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 就是冲补计提的分录，冲调整利润分配的分录，然后再做一笔借 应交增值税，贷企业所得税的分录
2023-01-09 21:33:24
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 想问一下这样子做的原理是什么呢？是因为18年的时候已经做了借所得税费用，这个分录，所以是不影响利润分配的是吗？即使贷方分录做错了。
2023-01-09 22:00:05
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你错误的科目不属于损益类科目 不影响利润分配 所以这样直接调就可以了
2023-01-09 22:14:21
斯文的哈密瓜，数据线：回复答疑苏老师 谢谢老师，只要不是损益类科目就不会影响利润分配，就不需要进行以前年度损益调整是吗？
2023-01-09 22:32:11
答疑苏老师：回复斯文的哈密瓜，数据线你好 是的 你的理解正确
2023-01-09 22:45:38
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师我们单位五月所得税汇算补交7万的所得税。会计分录怎么做？借以前年度损益调整70000贷应交税费-应交所得税70000；借应交税费-应交所得税70000贷银行存款70000，老师这样做对吗？还需要做调整未分配利润的分录吗？借利润分配-未分配利润70000贷以前年度损益调整70000
您好，这样做对的， 借以前年度损益调整 70000 贷应交税费-应交所得税70000； 借应交税费-应交所得税 70000 贷银行存款70000 借利润分配-未分配利润70000 贷以前年度损益调整70000
9楼
2023-01-09 19:33:49
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桃夭：回复路老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 19:47:46
路老师：回复桃夭不用谢，祝工作顺利
2023-01-09 20:09:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
汇算清缴的分录怎么做？是不 是小企业和企业制度的不一样的？ 1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
1、分录是对的 2、不对的，如果使用的是小企业会计准则的话， 分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
10楼
2023-01-09 20:27:43
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糊涂：回复张艳老师 张老师，问下你，是不是往来科目中，不能是负数余额对吗？如果是，是不是代表做错了账目
2023-01-09 21:00:25
张艳老师：回复糊涂可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。
2023-01-09 21:27:58
糊涂：回复张艳老师 可以由负数余额，这样的情况涉及科目重分类了。 不理解，能仔细说吗
2023-01-09 21:41:30
张艳老师：回复糊涂您给老师列举一下出现科目余额负数的情况，老师帮您回复，这样跟有针对性吗？是不是？
2023-01-09 22:03:48
糊涂：回复张艳老师 请看下面的图片，汇算清缴的人说，不应该出现负数，说我账目做错了。但是这个软件就是这样，我不认同他说我的账目做错了。软件里的，又不是我可以手动去改
2023-01-09 22:32:08
张艳老师：回复糊涂举例其中一个应收账款的负数，其实是要重分类为预收账款科目的。
2023-01-09 23:00:54
张艳老师：回复糊涂这个资产负债表是没有问题的，只是由于记帐软件自动计算出来的。
2023-01-09 23:14:04
糊涂：回复张艳老师 但是汇算清缴的人硬说是我做错了账目才出现负数，我不承认，觉得很尴尬
2023-01-09 23:25:52
张艳老师：回复糊涂您说的这个”汇算清缴的人“指的是哪里的？
2023-01-09 23:52:00
糊涂：回复张艳老师 就是会计事务所的人，他说，我的往来科目出现负数，是做错了账
2023-01-10 00:21:49
张艳老师：回复糊涂对于事务所的人来讲，财务报表这样列表，是违反了财务报表列报的准确性了，人家会要求做科目重分类的，这个是可以理解的。各自角度不一样。
2023-01-10 00:41:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
11楼
2023-01-09 21:35:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
汇算清缴时交了55.4所得税，怎样做这笔会计分录？借：以前年度损益调整55.4贷应交税费-应交企业所得税55.4?
是这样的账务处理 一、借：以前年度损益调整55.4 贷：应交税费-应交企业所得税55.4 二、借：利润分配——未分配利润55.4 贷：以前年度损益调整55.4 三、借：应交税费-应交企业所得税55.4 贷：银行存款55.4
12楼
2023-01-09 22:57:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彭彭 发表的提问：
汇算清缴补缴税额会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 报表中资产负债表和利润表的勾稽关系不等，如何调整报表呢？
是对不上，不需要调这个，你非得调就本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
13楼
2023-01-10 00:10:05
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户69uacj 发表的提问：
应纳税所得额多计算十万怎么调整会计分录
你好，具体是什么原因多10万？
14楼
2023-01-10 01:34:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师问下，去年年底的时候前面会计提了所得税22000元，汇算清缴不要交，我要调整，这样做分录：借： 应交税费-应交所得税 贷： 以前年度损益调整 对不对？
您好！是的。分录是这样的。但是因为你多计提了，如果汇算清缴没有调整的话，你这个是要补税的。
15楼
2023-01-10 02:59:38
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