帆：回复蒋飞老师 会计分录是什么？

帆：回复蒋飞老师 你是不是没有看清楚我的提问？

蒋飞老师：回复帆具体是什么业务呢

帆：回复蒋飞老师 商业

蒋飞老师：回复帆借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款

淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？

蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的

蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额

淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

Tenderness：回复玲老师 借，待认证进项税额，待进项税额吗

玲老师：回复Tenderness借进项贷待认证进项。

Tenderness：回复玲老师 老师，进项多于销项时，是不是不需要账务处理

玲老师：回复Tenderness。期末做结转就可以了。

Tenderness：回复玲老师 期末怎么结转呢

玲老师：回复Tenderness 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

Tenderness：回复玲老师 老师，这是我的科目余额，12月留抵税额为57133.28，您发的那些分录，我看不懂

玲老师：回复Tenderness留底税额不用特殊做，分录 抵扣不了会自动留底。

Tenderness：回复玲老师 那您说的结转是啥意思

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目截屏。

玲老师：回复Tenderness是把销项税额进项税额这个科目结平

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，月末没有销项，月底要结转吗

bamboo老师：回复谦让的黑猫进项大于销项 可以不结转

谦让的黑猫：回复bamboo老师 奥，后者坐成留底是吧

bamboo老师：回复谦让的黑猫直接在增值税主表体现留底 分录做到进项税额就可以了

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，买金税盘的税我认证了，我这个月是不是要把税转出

bamboo老师：回复谦让的黑猫如果认证了是需要进项税额转出 然后全额抵扣

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，

bamboo老师：回复谦让的黑猫嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

谦让的黑猫：回复bamboo老师 嗯嗯，老师，我现在没有销项可不可以暂时先不转出？

bamboo老师：回复谦让的黑猫么有销项的时候可以暂时不先转出 要记得

谦让的黑猫：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复谦让的黑猫不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念

老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

沈占竹：回复江老师 做这样一个分录就可以了吗

江老师：回复沈占竹是的，就是认证后的分录是 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应匀税费——应交增值税（待认证的增值税）

你若安好……：回复bamboo老师 第二个分录，是第二个月的，如果第二个月留底了，需要做分录吗

bamboo老师：回复你若安好……第二个分录，是第二个月的 如果第二个月留底了 第二笔需要做分录

你若安好……：回复bamboo老师 怎么做呢

bamboo老师：回复你若安好……借 应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税