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待认证进项税额会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
46楼
2023-09-21 20:11:29
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俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-09-21 20:24:45
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-09-21 20:36:13
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 倩 发表的提问：
待认证进项税额转出的分录如何做
你好！ 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
47楼
2023-09-21 20:17:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
月初做了一笔分录应交税费-待认证进项税额，月末需要做一笔这样的分录吗，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
月末需要做一笔这样的分录吗，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 你这个认证么，认证才做进项税额
48楼
2023-09-21 20:46:11
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香菇凉：回复maize老师 月末认证了一张发票认证了
2023-09-21 21:08:40
香菇凉：回复maize老师 月末认证了这张发票
2023-09-21 21:20:29
maize老师：回复香菇凉可以，这么做借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-09-21 21:39:07
香菇凉：回复maize老师 老师，我当月销项大于进项，假如销项1000，进项900，那么月末结转进销项是不是，借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么销项还剩余100不用做其他的处理吗？
2023-09-21 21:49:58
maize老师：回复香菇凉借：应交税费-应交增值税（销项税额）1000，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900转出未交增值税100
2023-09-21 22:06:54
香菇凉：回复maize老师 哦哦，我弄错，是进项大于销项，进项1000，销项900，那么借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么进项还剩余100，不用做其他的处理吗？
2023-09-21 22:30:03
maize老师：回复香菇凉借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，转出未交增值税100贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000 那就不做别的
2023-09-21 22:53:03
香菇凉：回复maize老师 多出的进项票100记入转出未交增值税，那下个月结转时怎么做
2023-09-21 23:18:38
maize老师：回复香菇凉你还有销项税额，进项税额继续按图上面结转，需要交税就做转出未交增值税 贷未交增值税
2023-09-21 23:36:29
香菇凉：回复maize老师 老师，例如下月进项1000，销项800呢？结转还是借：应交税费-应交增值税（销项）800，转出未交增值税200，贷：应交税费-应交增值税（进项）1000？那本月记入转出未交增值税100还要体现吗
2023-09-22 00:01:14
maize老师：回复香菇凉不用，这个看转出未交增值税余额
2023-09-22 00:29:04
香菇凉：回复maize老师 我还是理解的不足，例如上月转出未交增值税借方余额100，本月进项700，销项1000，那么 借：应交税费-应交增值税（销项）1000 贷：应交税费-应交增值税（进项） 转出未交增值税300；那么在转出未交增值税是不是 借：应交税费-转出未交增值税200（上月借方余额100） 贷：应交税费-未交增值税200 是这样理解吗老师？
2023-09-22 00:42:43
maize老师：回复香菇凉是的，你现在理解没有问题了
2023-09-22 00:56:45
香菇凉：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-09-22 01:09:32
maize老师：回复香菇凉满意请给五星好评，谢谢
2023-09-22 01:35:14
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
本月来了进项发票，但是不亲，本月来了进项发票，但是不想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？想认证，可以不做会计分录不？还是必须得做会计分录，计入应交税费-增值税-待抵扣进项税？
本月来了进项发票，但是不想认证，还是必须做会计分录，计入应交税费--待抵扣进项税
49楼
2023-09-21 21:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思静 发表的提问：
如果收到了发票认证了做-待抵扣进项税额，没有认证做到-待认证进项税额，他们是否要写入增值税申报表，对那些报表有影响呢？还是只是做会计分录就行，谢谢！
您好！你如果报表申报的时候是计入了进项就是没事，如果是计入了待抵扣，又不是属于待抵扣，那就是报表填错了。
50楼
2023-10-09 20:21:52
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思静：回复宋生老师 老师：我是说做认证了，做待抵扣进项税额，要怎写申报表？能说具体点，我没做完，想理清下思路，谢谢
2023-10-09 20:47:27
宋生老师：回复思静您好！待抵扣进项税额栏指对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”， 并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。 “待抵扣进项税额”的填写注意事项 附表二第三部分的“待抵扣进项税额”，主要是辅导期一般纳税人来填写。
2023-10-09 21:14:34
思静：回复宋生老师 老师您好：如果写上只是代表有此事，不会计入本月进项税额额吧！谢谢
2023-10-09 21:39:52
宋生老师：回复思静您好！我只能说，这个不是你想进就进的，只有辅导期，或者不动产分2年抵扣才能用这个科目。 不是说你暂时只想认证不想抵扣就能用这个科目。
2023-10-09 21:51:14
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 柠檬味的泰迪 发表的提问：
之前做了待认证进项税额，认证之后的分录怎么做
您好 借应交税费-应交增值税(进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额）
51楼
2023-10-09 20:27:27
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柠檬味的泰迪：回复王晓老师 然后再做一个转出未交是吗
2023-10-09 20:52:39
王晓老师：回复柠檬味的泰迪您好，是的，月底做个转出未交增值税
2023-10-09 21:03:46
柠檬味的泰迪：回复王晓老师 那分录是？
2023-10-09 21:16:33
王晓老师：回复柠檬味的泰迪您好 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税
2023-10-09 21:35:44
柠檬味的泰迪：回复王晓老师 然后就不用做了？
2023-10-09 21:48:13
王晓老师：回复柠檬味的泰迪您好，是的，没有别的分录了
2023-10-09 22:05:42
柠檬味的泰迪：回复王晓老师 不管有没有销项都不用做了是吧
2023-10-09 22:26:03
王晓老师：回复柠檬味的泰迪您好，销项＞进项，需要做 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 如果进项＞销项，不用交税，不用结转的
2023-10-09 22:54:40
柠檬味的泰迪：回复王晓老师 好的，谢谢
2023-10-09 23:19:55
王晓老师：回复柠檬味的泰迪不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-10-09 23:37:49
王晓老师：回复柠檬味的泰迪不客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-10-09 23:48:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
52楼
2023-10-09 20:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邓容 发表的提问：
老师好！收到的进货发票在未认证之前税费入帐：借：应交税费一待认证抵扣进项税额，月未有两种情况，已经认证的借：应交税费一应交增值税一进项税额，贷：应交税费一待认证抵扣进项税额，另㚈没有认证的部分，需要做怎样的会计分录？
借：应交税费一待认证进项税额，没有认证继续挂这个就可以
53楼
2023-10-10 20:06:51
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邓容：回复maize老师 那就是说，应交税费一待认证进项税额月末是允许有余额的，在资产负债表上它如何与已经认证留抵的部分区分开来？
2023-10-10 20:36:00
maize老师：回复邓容是可以余额，这个区别不了
2023-10-10 20:56:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，确认收入做分录时，借应交税费～应交增值税～待认证进项税额，这个待认证进项税要不要写出来？
您好！确认收入的时候是确认销项税。跟待认证进项税没关系的
54楼
2023-10-10 20:17:38
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太阳花～上课：回复宋生老师 不对，是采购时，要不要写清楚待认证已认证这些
2023-10-10 20:32:50
宋生老师：回复太阳花～上课您好！采购的时候计入待认证进项就好了。就是你上面的那个科目
2023-10-10 20:44:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Gen 简 发表的提问：
如果这个月我没有销项税，购进商品进项税没认证，分录是直接写进项税额还是待认证进项税额
是待认证进项税额
55楼
2023-10-10 20:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
新公司，18年12月进项发票没有认证，做分录，借，库存商品，借，应交税费--应交增值税---待认证进项税额，贷，预付账款----xx公司，没认证进待认证进项税额对吗
是的，没认证做借应交税费-待认证进项税额。
56楼
2023-10-11 19:30:38
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白雪：回复maize老师 好
2023-10-11 19:58:33
白雪：回复maize老师 下个月进项票认证了，该如何做分录，我们有销售额了，又有进项额了，交纳增值税如何做会计分录
2023-10-11 20:16:19
maize老师：回复白雪认证做借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项税额。
2023-10-11 20:43:52
白雪：回复maize老师 好
2023-10-11 20:56:19
maize老师：回复白雪满意请给五星好评，谢谢。
2023-10-11 21:23:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，上月待认证进项税额，这个月已认证怎么做分录？
你好 借：应交税金—增值税（进项税额） 贷：应交税金—增值税（待认证进项税额）
57楼
2023-10-11 19:46:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 圆 发表的提问：
待认证进项税，认证了之后的分录
同学，你好，借应交税费–应交增值税–进项税，贷，应交税费–应交增值税–待认证进项税
58楼
2023-10-11 19:54:59
全部回复
圆：回复小叶老师 我申报了，当月没有收入，只有进项呢
2023-10-11 20:12:54
小叶老师：回复圆嗯，可以的，正常申报就行，没有说没收入就不能认证
2023-10-11 20:28:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九剑 发表的提问：
待认证进项税变成已认证的分录？
您好 借 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应交税费～待认证进项税额
59楼
2023-10-11 20:11:09
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 大气的铅笔 发表的提问：
老师，我的进项发票还没有勾选认证，那我入账做分录时，是不是先写"待认证进项税额"，等认证后再从"待认证"转到"进项税额"
你好，先进入待认证，进项税额，然后在认证上再转进项税额
60楼
2023-10-11 20:29:59
全部回复
大气的铅笔：回复佟老师 谢谢老师
2023-10-11 20:53:32
佟老师：回复大气的铅笔不客气祝您学习愉快！
2023-10-11 21:23:29
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