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缴纳增值税税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
16楼
2023-01-10 03:28:21
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-01-10 03:47:27
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-01-10 04:16:42
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-01-10 04:30:06
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-01-10 04:51:19
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 壮观的音响 发表的提问：
5-7月多缴纳增值税，本期多缴纳税款抵扣当月缴纳税款以审批，会计分录和t型账
你好，分录为借：应交增值税-未交增值税，贷：应交增值税-预交增值税。
17楼
2023-01-10 04:58:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 整齐的向日葵 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应纳增值税4万元，本月应纳增值税15万元，做会计分录
借应交税费未交增值税贷，银行存款4万， 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税15万。
18楼
2023-01-10 06:26:52
全部回复
整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢
2023-01-10 06:48:08
郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以
2023-01-10 07:02:17
整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做
2023-01-10 07:16:36
郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问
2023-01-10 07:31:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
19楼
2023-01-10 07:44:13
全部回复
雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-01-10 08:14:52
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-01-10 08:26:48
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-01-10 08:43:15
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-01-10 08:53:38
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-01-10 09:11:25
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-01-10 09:23:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 害羞的雨 发表的提问：
请问一般纳税人每月都需要缴纳增值税税款，增值税的会计分录，需要结转和计提吗
你好，需要结转未交增值税，然后做缴纳分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
20楼
2023-01-10 08:48:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
21楼
2023-09-05 21:05:50
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-09-05 21:21:25
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-09-05 21:32:02
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
22楼
2023-09-05 21:19:35
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-09-05 21:47:19
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-09-05 22:04:21
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-09-05 22:20:25
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-09-05 22:32:07
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-09-05 23:01:21
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-09-05 23:19:21
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-09-05 23:37:31
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-09-06 00:07:08
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-09-06 00:32:56
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
23楼
2023-09-05 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
24楼
2023-09-06 20:47:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
25楼
2023-09-06 21:09:03
全部回复
天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-09-06 21:23:57
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-09-06 21:42:29
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-09-06 22:07:16
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-09-06 22:17:48
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-09-06 22:44:06
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-09-06 23:11:32
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-09-06 23:36:42
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-09-06 23:50:34
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-09-07 00:05:48
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-09-07 00:35:10
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-09-07 01:04:13
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-09-07 01:34:11
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-09-07 01:51:18
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-09-07 02:17:00
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-09-07 02:42:40
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-09-07 02:57:33
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-09-07 03:17:29
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-09-07 03:32:43
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-09-07 04:02:39
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-09-07 04:14:28
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
26楼
2023-09-06 21:20:25
全部回复
默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2023-09-06 21:38:17
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2023-09-06 21:48:37
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2023-09-06 22:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
27楼
2023-09-06 21:35:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪白的羊 发表的提问：
非银行间的贷款利息收入缴纳增值税会计分录？
非银行间的民间借贷利息也要交增值税。收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税。计提附加税借：税金及附加 贷：应交税费。缴纳税款：借：应交税费 贷：银行。
28楼
2023-09-07 20:14:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
29楼
2023-09-07 20:33:15
全部回复
完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-09-07 20:48:18
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-09-07 21:06:05
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-09-07 21:35:18
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-09-07 21:48:50
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-09-07 22:06:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 997 发表的提问：
6月1日缴纳4月份的增值税税款，怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
30楼
2023-09-07 21:00:20
全部回复
997：回复邹老师 老师，这个公司以前都没有做账，我7月份开始做，从3月份做起的，做到了6月份了，直接按你这样的分录，可以的么？
2023-09-07 21:13:24
邹老师：回复997你好，如果是一般纳税人，就是这样做分录的 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-09-07 21:43:16
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